下载后可任意编辑 存货内控制度 第 1 章 总则第 1 条 为加强对企业库存物资的内部控制，保证库存物资的验收进库、存储保管及领料出库业务的法律规范有序，特制定本制度。第 2 条 库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，具体包括以下五个方面。1．物资入库和出库经办者与审批者应分离。2．实物的验收保管与采购应分离。3．审批发料的计划员与存货保管员相分离。4．存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行。5．若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避开临时的职务重叠。 第 2 章 存货内控程序1下载后可任意编辑第 3 条 物资的请购与审批。1．企业材料供应部负责生产用原辅材料、备品备件等的购置；办公室负责各使用部门办公用品的购置，当月报下月使用计划交财务部作资金预算。2．根据企业管理计划性的特点，采购活动之前必须实行计划审批，由采购部门、仓库部门或生产部门签发《请购单》或《订购单》，列明该批拟采购物资的品种、规格数量、单价、采购价格的询问比较情况，并根据企业内部关于采购审批的规定进行必要的审批程序。3．采购人员凭审批手续齐全的《请购单》或《订货单》，与有关供应商进行采购交易。第 4 条 物资验收。材供部收到材料到货通知后，通知品管部进行质量检验，同时通知仓库验收入库；物资验收时要把实物与物资请购单上开列的品名、规格、数量等事项相互对比，货物2下载后可任意编辑若发生短缺、破损等情形，材料供应部应作出相应的处理意见。第 5 条 物资入库。1．经验收合格，按物资的类别、单价、金额，办理入库手续。仓库填写《材料入库验收单》（一式三联），经品管部验证质量、仓库保管员验证数量后在《材料入库验收单》上签字，仓库留存一联，递交财务部一联、送材料供应部一联。2．生产部门将完成的产成品或半成品移出生产车间之前，企业质量管理部门必须先行进行质量检测，并出具质量检测报告书，只有检测合格的产品或半成品才能移送到仓库管理部门。3．财务部门应将每月各生产部门所耗用的材料和产出的产品或半成品，根据财务核算的规定及时、准确地进行相关的财务处理，并登记在“存货”及相关的会计科目的3下载后可任意编辑明细账上。4．财务部门应对采购人员提交的付款资料（包括《请购单或订货单》、《购销合同》、《验收单》、《外购物资入库单》、合法的商业发票等）进行财务审核，确认无误后再办理付款手续。审核内容如下。（1）...
