内部审计自查报告根据公司董事会的规定，我们自 03 月 15 日至 03 月 25 日对公司的采购流程、销售流程的控制合理性、有效性进行了为期十天的自审，参加部门有财务部、采购部、仓储部、销售部、生产部的部分人员，由财务部经理牵头。在自审的过程中，我们采用了涉及审视、理解、测试和评价等办法，实施了内部控制设计的合理性和执行的有效性测试等必要程序、以及我们认为必要的其它程序。我们相信，我们的自审为发表意见提供了真实可靠的根据。一、 自审的目的：1、 审核内部控制制度、流程的现状。2、 测试内部控制制度、流程执行的有效性。二、 自审的范畴：公司全部的财务资料、内控流程及有关资料。三、 自审的程序：我们实施了下列自审程序：1、对公司内部控制制度的基本状况进行审视、理解；2、检查内控制度生成的文献和统计，并观察被审核部门的经营活动；3、随机抽样并进行了穿行测试。四、自审的环节：A.现结合公司采购流程各核心控制点对有关业务部门的内控制度、控制系统、控制程序等进行评价。（一）．采购部对加工制造公司而言，材料物资存货管理至关重要，适量的库存能够化解存货过剩及缺货的风险。进一步加强材料物资的需求计划管理，保障计划的严肃性；强化材料采购的质量控制，同时，有计划，有环节地安排公司采购人员实施采购，可能会更加好地实现价格、质量、成本的最佳组合。1、采购业务申请。采购部的年、月原材料采购计划重要按生产计划编制，有采购计划管理文献，低值易耗品及辅助零星材料由需求部门直接提出《材料采购计划申请表》。检查成果:逐个检查了原材料的“采购计划”全部都完整存在。零星材料及低值易耗品的采购计划，因金额较小，每月抽查了八笔，也都有《材料采购计划申请表》和审批签字，可视为执行良好。2、订立采购合同。采购部门按照采购计划对外订立采购合同，首先由采购员填制“合同签约审批单”，写明拟采购的重要条款，如供应商，采购数量，单价，金额，付款条件，然后报部门负责人签审，然后转给财务部门、副总经理，逐级审核，并订立意见后，最后报总经理审批，决定实施采购。采购部门根据此“合同签约审批单”订立采购合同。检查成果：比照“采购合同”及“合同签约审批单”，逐个核对了 3 月之前全部的采购量，均都有“采购合同”及“合同签约审批表”，完整存在，并持续编号，各部门负责人签字齐全，签章完整。3、供应商的选择及价格控制。通过和采购部负责人交谈，理解到采购部在...
