下载后可任意编辑成本费用预算控制制度 为了保证成本费用预算的有效执行，企业应制定成本费用预算管理相关规定。第一章 总则第 1 条 目的为了保证成本费用预算的有效执行,特制定本制度。第 2 条 责权单位1. 财务部负责本制度的制定、修改、废除等工作。 2. 总裁负责本制度制定、修改、废除等的审批。 第二章 成本费用预算分解 第 3 条 企业根据成本费用预算、定额和支出标准,分解成本费用预算指标。 第 4 条 成本费用预算指标一经批复下达,各预算执行部门必须仔细组织实施。 第 5 条 各部门应将成本费用预算指标层层分解,横向到边、纵向到底,落实到部门的各单位、各环节和各岗位,形成全方位的成本费用预算执行责任体系。 第 6 条 在分解预算指标时,应考虑内部产品和劳务互供的影响,指标与措施同步,责权利相统一。第 7 条 各部门应将年度预算作为指导,编制月度预算,以确保年度财务预算目标的实现。 第 8 条 各部门应当结合年度预算的完成进度,根据规定格式编制月度预算报表,经本部门负责人确认后,根据企业全面预算管理办法的规定上报财务部和总裁,总裁审核确认并予以批准。 第 9 条 月度预算下达后,各部门严格根据批复,将完成月度预算的各项生产经营指标落实到责任单位和个人。第三章 成本费用预算控制 第 10 条 各部门在日常控制中,应当健全凭证记录,完善各项管理规章制度,严格执行生产消耗、费用定额定律标准,加强实时的监控。对于预算执行中出现的异常情况,应及时查明原因,予以解决。下载后可任意编辑 第 11 条 财务部与采购、生产、计划、营销等部门加强沟通,充分发挥牵头和监控作用,及时发现成本费用预算执行过程中的问题,督促有关部门解决,并自觉进行成本费用控制。 第 12 条 采购部控制1. 原材料及各种辅料、物资的采购是生产经营环节的源头,其成本在产品成本中占有较大比重,采购部和其他对采购成本有影响的部门要负责采购成本的控制。 2. 采购部应适应市场经济的变化,货比三家,提高采购率、大厂直供率和合同订货率,减少中间环节,减少企业库存,防止重复采购,避开物资积压,降低采购成本,节约采购资金。第 13 条 生产技术部控制 1. 生产技术部要加强生产装置物耗、能耗和加工损失管理,降低生产消耗,提高产品产量。2. 要推动科技进步,开发高附加值产品,改进工艺和操作,对技术投入的产出负责,提高产出率。 第 14 条 设备部控制 1. 设备机动部要加强对维修费用和设备更新费...
