1 / 8 应收账款管理制度（试运行） 第一章 总则 一、为便于公司在客户信用可控的基础上最大限度的拓展市场，保障资金安全，防范经营风险，加快资金周转,提高资金的使用效率，特制定本制度。 二、应收账款的管理部门为公司的销售部、财务部和法务部。 1、销售部负责客户的日常资信管理、维护及款项催收等工作.对正常应收账款落实收款，对非正常应收款落实核查及催收。 2、财务部负责应收账款数据的统计分析工作，每月定期向销售部提供应收账款明细表，提示应收账款分类、授信额度及需收款情况。同时对部分应收账款跟踪销售部的收款工作，对公司应收账款起到监督、预警、考核的作用. 3、法务部负责日常客户档案的核查工作及非正常应收账款的相关法务和催讨事宜。 第二章 客户资信管理 一、本公司客户必须建立客户资信管理，档案经各业务自行填写汇总后交由业务领导审核后由销售部留存,并提交一份至财务部备份。销售部应及时更新客户信用档案。客户资信管理包括整理并收集客户营业执照、填写《客户信息登记表》并预先按《客户信用评分等级》进行客户等级评分，由销售部建立客户档案并负责更新,报财务部备份,法务部可不定期抽查。 1. 客户基本信息表： 客户基本信息表包括:客户的公司名称、注册资金、单位负责人、地址、电话、联系人、业务种类、预计业务量（老客户可省略）、经营范围、社会知名度等以及将客户信用评定等级和授信额度均纳入此表中。 2. 客户信用评分等级： 客户信用评分等级包括:公司类型、注册资金、公司规模、厂房规模、交易方式及财务状态、管理层情况、年销售额、合作诚意、业务关系强度、合作前 2 / 8 景等。 二、客户的信用评级与授信: （一）客户信用评级与授信基本流程： 由业务部各业务人员依《客户信用评级和授信流程表》进行客户评级、授信额度评审并填写《客户信用评级和授信表》及《客户信息登记表》并上报申请，并交由业务领导及财务部初审。 财务部及业务领导初审通过后,交由总经理审核后提出审核意见,若审核需调整时，应由业务部相关人员向业务部领导汇报评审具体细则后再重新调整信用评审，最后递交总经理复审. (二)客户的信用评级标准判定: 1、A 类客户评级标准：85 分以上（含85 分）具体可分为A、A+、A++。 2、B 类客户评级标准 75-85 分(含75 分)具体可分为B、B+. 3、C 类客户评级标准 70—75 分(含70 分）。 4、D 类客户评级标准 70 分以下。 (三）客户的信用评...
