代理记帐和国库集中支付业务办理流程一、编报送审每月用款计划1、财政部门下达单位预算内、外拨款控制数（本年度预算批复前）或批准的部门预算（本年度预算批复后） ，即预算内、预算外用款指标。2、各学校每月20 日前，根据财政批复下达的部门预算和国库存款余额填报《国库集中支付用款计划表》 ，申报下月用款计划。3、代理记账中心根据单位填报情况，登录支付网录入《用款计划》并送审。4、财政部门行财股、国库股审核单位用款计划，每月25 日前下达次月用款额度。5、代理记账中心登录支付网，打印财政发送的《授权额度通知单》并记账。二、支付局 2131 过渡帐户报账流程各学校原会计核算中心2131 银行账户留存资金，按此程序报账。1、报账员根据原始单据填制《 2131 账户资金审核申请单》（支付局统一印制）。2、将《2131 账户资金审核申请单》、原始单据送交支付局审核股审核。3、审核通过后，凭《 2131 账户资金审核申请单》支付联，在支付局支付股开具支票。4、支票送银行兑付。5、报账员将《 2131账户资金审核申请单》单位留存联、原始单据送代理记账中心记账。三、直接支付报账流程（一）直接支付业务范围：A、统发工资，由财政局工资发放中心、支付局直接办理。B、购买支出。包括以下六种情况：①纳入《政府采购集中采购目录》以内或政府采购限额（工程采购3万元，货物、服务采购3 仟元）标准以上的工程、货物和服务项目。②虽未纳入《政府采购集中采购目录》 ，但单项物品或服务购买超过1万元的支出。③在宾馆酒店召开会议的会议费支出。④单笔支出超 1 万元学习考察、业务培训费支出。⑤单笔支出超 1 万元的招待费、维修费、车辆油料费支出。⑥单位与单位之间的拨出款项（主管部门拨给下属单位的款项由国库股直接办理）。C、由财政安排的基本养老保险、 失业保险、基本医疗保险、 工伤保险、生育保险、住房公积金等社会保障支出。（二）政府采购直接支付报账流程：实施政府采购前，应填写《武陵区政府采购项目申请审批表》并报区财政局主管股室、预算股、采购办审批。审批后，签订《采购合同》（采购办统一印制），实施政府采购，并及时申报政府采购直接支付用款计划。1、报账员根据原始单据填制《直接支付审核申请单》（支付局统一印制）。2、代理记账中心根据单位填制的 《直接支付审核申请单》 和原始单据，登录支付网录入《财政直接支付申请》 。3、将《直接支付审核申请单》 、原始单据送交支付局审核股...
