整体层面的内控VIP免费

上海尼夏腾欣会计师事务所了解被审计单位整体层面内部控制被审计单位：辛北尔康普（无锡）机器制造有限公司. 项目：了解被审计单位整体层面内部控制编制： Cathy 日期： 2015.1.21 索引号： 2210-1 财务报表截止日 / 期间： 2014/12/31 复核：日期：在被审计单位整体层面了解和评价内部控制的工作包括：1. 了解被审计单位内部控制的设计，并记录所获得的了解。2. 针对被审计单位内部控制的控制目标，记录相关的控制活动。3. 执行询问、观察和检查程序，评价控制的执行情况。4. 记录在了解和评价内部控制的设计和执行过程中存在的缺陷以及拟采取的应对措施。Internal control component 内部控制模块Documentation of understanding and evaluation of component 了解和评估部分的文件Conclusion / implications on audit approach 结论 /影响审计方法(i) Control environment 控制环境a) 基于财务严文函和我们的讨论，控制环境是强有效的，管理层采取类似在德国设立的控股公司的政策和程序。b) 基于我们与公司以往的审计经验，在本财政年度期间，我们对管理层诚信度和以往审计中的胜任度或我们与管理层的互动都没有任何问题。c) 该公司是既定的正确布局经营政策和书面的行为守则。我们已经通过公司网络看到其经营政策， 以及书面的行为守则。我们在前几年或在我们的当前年度审计期间没有注意的任何问题。d) 工作职责清楚地定义和分配与公司的结构和目标相一致。e) 文件及审批流由董事会核准，并公布执行。结论：根据我们的评估， 我们发现控制环境是有效的，并得到实施。基于这一评估， 控制环境组成的内部控制不影响或改变我们最初的计划，在核心循环（如，采购及工资）为我们的审计或计划的实质性审计程序作依赖。Internal control component Documentation of understanding and evaluation of component Conclusion / implications on audit approach (ii) Management's risk assessment 管理层风险评估Consider how: Objectives are set目标设立Change is managed有否变化Risks are analysed风险分析管理层评估公司的表现通过月报审查。以下报告是由管理层生成：i) Monthly management reports which are sent to Holding Corporation for review purpose. 月度报告每月报送到总公司，总公司会对报表进行审核。ii) Monthly report will be prepare...