下载后可任意编辑代理记帐和国库集中支付业务办理流程一、编报送审每月用款计划1、财政部门下达单位预算内、外拨款控制数(本年度预算批复前)或批准的部门预算(本年度预算批复后),即预算内、预算外用款指标。2、各学校每月 20 日前,根据财政批复下达的部门预算和国库存款余额填报《国库集中支付用款计划表》,申报下月用款计划。3、代理记账中心根据单位填报情况,登录支付网录入《用款计划》并送审。4、财政部门行财股、国库股审核单位用款计划,每月 25 日前下达次月用款额度。5、代理记账中心登录支付网,打印财政发送的《授权额度通知单》并记账。二、支付局 2131 过渡帐户报账流程各学校原会计核算中心 2131 银行账户留存资金,按此程序报账。1、报账员根据原始单据填制《2131 账户资金审核申请单 》(支付局统一印制)。2、将《2131 账户资金审核申请单 》、原始单据送交支付局审核股审核。3、审核通过后,凭《2131 账户资金审核申请单 》支付联,在支付局支付股开具支票。4、支票送银行兑付。5、报账员将《2131 账户资金审核申请单 》单位留存联、原始单据送代理记账中心记账。三、直接支付报账流程(一)直接支付业务范围:A、统发工资,由财政局工资发放中心、支付局直接办理。B、购买支出。包括以下六种情况:① 纳入《政府采购集中采购目录》以内或政府采购限额(工程采购 3万元,货物、服务采购 3 仟元)标准以上的工程、货物和服务项目。② 虽未纳入《政府采购集中采购目录》,但单项物品或服务购买超过1 万元的支出。1下载后可任意编辑③ 在宾馆酒店召开会议的会议费支出。④ 单笔支出超 1 万元学习考察、业务培训费支出。⑤ 单笔支出超 1 万元的招待费、维修费、车辆油料费支出。⑥ 单位与单位之间的拨出款项(主管部门拨给下属单位的款项由国库股直接办理)。C、由财政安排的基本养老保险、失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险、住房公积金等社会保障支出。(二)政府采购直接支付报账流程:实施政府采购前,应填写《武陵区政府采购项目申请审批表》并报区财政局主管股室、预算股、采购办审批。审批后,签订《采购合同》(采购办统一印制),实施政府采购,并及时申报政府采购直接支付用款计划。1、报账员根据原始单据填制《直接支付审核申请单》(支付局统一印制)。2、代理记账中心根据单位填制的《直接支付审核申请单》和原始单据,登录支付网录入《财政直接支付申请》。3、将《直...