浅 谈 金 融 机 构 内 部 控 制 机 制 金 融 机 构 内 部 控 制 是 金 融 机 构 的 一 种 自 律 行 为 ， 是 金 融 机 构 为 完成 既 定 的 工 作 目 标 和 防 范 风 险 ， 对 内 部 各 职 能 部 门 及 其 工 作 人 员 从 事的 业 务 活 动 进 行 风 险 控 制 、 制 度 管 理 和 相 互 制 约 的 方 法 、 措 施 和 程 序的 总 称 。 就 银 行 机 构 而 言 ， 其 内 部 控 制 主 要 包 括 银 行 机 构 内 部 组 织 结构 的 控 制 、 授 权 授 信 的 控 制 、 信 贷 资 金 风 险 的 控 制 、 会 计 系 统 的 控 制 、计 算 机 业 务 系 统 的 控 制 等 。 金 融 机 构 内 控 制 度 是 指 作 为 企 业 的 金 融 机构 为 了 保 证 经 营 目 标 充 分 实 现 而 制 定 并 实 施 的 、 对 内 部 各 部 门 和 人 员进 行 相 互 制 约 和 相 互 协 调 的 一 系 列 制 度 和 措 施 。 近 年 来 ， 随 着 金 融 改 革 不 断 深 入 ， 引 起 了 金 融 机 构 内 部 控 制 这 一金 融 运 行 的 微 观 基 础 发 生 了 较 大 变 化 ， 尤 其 是 基 层 金 融 机 构 内 部 控 制呈现 “机 制 功能 弱化 ”， 隐藏着 巨大 的 金 融 风 险 。 同时， 随 着 外资 银行 的 准入 ， 金 融 机 构 面临的 竞争形势更加严峻， 各 种 金 融 风 险 渐已显现 ， 现 有的 金 融 内 部 控 制 机 制 尚不 能 完 全适应防 范 、 化 解金 融 风 险 的需要 。 再 看 农 村 合 作 金 融 机 构 内 部 控 制 建 设 ， 虽 然 取 得 了 较 大 进 步 ，但 由 于 长 期 以 来 内 控 体 系 不 健 全、 内 控 机 制 不 完 善 、 内 控 基 础 不 牢 固等 历 史 原 因 ， 造 成 内 部 控 制 仍 然 存 在 一 些 薄 弱环 节 。 为 此 ， 必 须 强 化内 部 控 制 机 制 ， 重 新 构 建 科 学 、 有效 的 内 部 控 制 机 制 ， 增 强 金 融 机 构内 部 控 制 效 果 ， 这 对 于 防 范 金 融 ...
