下载后可任意编辑财务借支、报销、审批制度一、 借款的手续及审批程序（一）为方便开展工作，工作人员可领取一定数额的备用金（备用金一般以一次活动、出差所需的费用为限）。借款金额在 500 以下由项目负责人签字，500 元以上须由总经理批准签字。（二）任何借款均需填制“借款单”，注明借款日期、借款用途、金额、最迟归还/清算时间；（三）借款人在借款单上签名，交总经理审批，在得到批准后出纳方可给予借支款项；（四）任何借款超过还款期限即转应收款，在领款员工的当月工资中扣还，待员工完善归还手续后再行补发被扣工资；（五）前次借款未归还的，不得再次借款；（六）财务不向外部借出款项。试用期员工、实习人员、义工等临时借款，须由安排其工作的正式员工办理借款手续；（七）财务不向员工提供私人借款；（八）任何借款均需遵守“现金和支票管理”的相关规定。（九）各项借款每年 12 月 31 日前必须全部结报完毕。 二、 报销的手续及审批程序(一)报销/付款审批者及审批权限⑴ 下列支出必须经股东会会议通过：-3000 元以上非正常支出。如责任事故赔款、罚没款；- 购置房产，购置大型设备，投资新项目，开设新项目点的支出预算，等等。- 中心年度、半年度预算和项目预算⑵ 总经理负责审批如下支出：- 行政办公费用；- 人员酬劳；- 购置固定资产；- 项目启动资金；下载后可任意编辑- 3000 元以内的预算外支出－ 每月底总经理审核所有帐目并签字。⑶ 项目负责人负责审批如下支出：- 3000 元以下的预算内支出。以上审批者因故不便审批时，由其授权代理人负责审批。任何费用财务人员均有责任和权利进行最终审核，并依据财务制度决定是否给予报销。根据回避制度，中心负责人本人经办的费用由日常事务负责人审批。 （二）报销/付款程序:经手人取得正规合法的报销单据，或编制清楚翔实的费用清单，并在单据上签名（发票抬头开：兴文县天合玻璃有限公司）↓经第二者（或更多人）证明或验收，在单据上签名↓经手人持单据找审批者审批，审批者审批并签字（审批人不在而又须及时报帐的，应先征得审批人同意，并在其回来后及时补上签字）↓经手人持单据到财务处报销↓会计或出纳对单据进行审核，并予以报销↓每月底总经理审核所有支出注：①出差及日常花费要及时报帐(一周之内)② 各部门 500 元以上的预算须提前一天提交申请表格,1000 元以上的需要提前三天 （三）对报销票据的规定⑴ 原始凭据应当客观真实下载后可...
