下载后可任意编辑财务内部控制制度 内部会计控制是医院为了保证资产的安全、完整，提高会计信息质量，确保有关法律法规和规章制度及医院经营管理方针政策的贯彻执行，避开和降低风险，提高经营管理效率，实现医院经营管理目标而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。依据卫生系统财务管理的特点和办法，结合医院财务机构设置具体情况，确保全院财务工作整体的安全、顺畅，防止违法违纪现象的发生，特制定此内控制度。 ---------------------------------------------------------精品 文档---------------------------------------------------------------------下载后可任意编辑目 录货币资金管理的内控制度............................3财务预算控制......................................6票据管理内控制度..................................9往来帐款的内部控制制度...........................11内部牵制和稽核制度...............................13收入内控制度.....................................15支出管理的内控制度...............................17债权和债务控制...................................20库存物资内部控制制度.............................24基建项目财务管理.................................29分支机构的财务管理...............................31---------------------------------------------------------精品 文档---------------------------------------------------------------------下载后可任意编辑货币资金管理的内控制度 为了加强货币资金管理，防止被盗，违法违纪现象的发生，对货币资金收、支管理作如下规定： 一、凡现金管理人员，必须做到每日提取备用金，不得超过银行规定限额。出纳人员收到现金，每日必须交存银行，不得坐支，不得以“白条”抵充库存现金。保险柜钥匙必须随身携带。 二、出纳员下班前必须将全部现金（包括找零备用金）存入保险柜，妥善保管，不得超过银行规定的限额。转账支票，现金支票的使用必须经财务科长审批，印鉴必须交叉保管（或分开管理）。 三、严格控制签发空白支票，特别情况必须在支票上写明收款单位名称，款项用途、签发日期、规定限额，由领用人在专设登记薄上签章作废支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。对于空白收据的管理，专设登记薄登记，仔细办理领用注销手续。 四、记银行日记账与对账必须由两人交叉负责，由对账人制“银行...
