财务报销制度及报销流程VIP专享VIP免费

下载后可任意编辑财务报销制度及报销流程1.目的：为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定2.定义：费用报销是指个人因处理公司业务上所发生的费用向公司请款的作业程序3.适用范围公司所有员工4.内容：4.1 费用报销说明：4.1.1 报销发票类别：增值税专用发票、增值税普通发票、运输发票、机打发票及普票等正规发票（收据不可作为发票使用，事业单位收据除外），发票上面必须加盖财务专用章，无盖章的发票一律无效，财务不予报销。4.1.2 费用报销类别：零星材料采购、办公用品、学习与培训费用、差旅费及公关交际和福利费用等。4.1.3 报销人员必须填写费用报销审批单，并把发票及费用清单明细粘贴好后附于报销单后。4.1.4 费用报销单先由部门负责人签字确认后,送至财务审核,送至总经理核准后, 财务方可付款 。4.2 日常费用报销制度及流程 4.2.1 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。4.2.2 费用报销的一般规定 a、报销人必须取得相应的合法票据，且发票有经办人签名。 b、填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目仔细写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），下载后可任意编辑简述费用内容或事由。 c、按规定的审批程序报批。 d、报销 3000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。 4.2.3 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申购单或出入库单→部门经理/总监审核签字→财务部门复核→副总经理审核→总经理审批→到出纳处报销。 4.3 借支管理规定及借支流程 4.3.1 借款管理规定 a、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。 b、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 c、部门总监以上的管理人员，可一次性借支部门备用金 2000 元，部门备用金每年年底必须归还，次年再重新办理借支手续借款。其他部门或人员因公可按需借支。d、各项借款金额超过 3000 元应提前一天通知财务部备款。 e、借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借支单为依据，据实报销，超出借支单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（...