下载后可任意编辑武汉和沐电气有限公司WUHAN HEMU ELECTRICAL CO.,LTD.核 准审 核制 定文件编号版 本页 数制订日期WI-GM-01A092024.11.1财务管理制度下载后可任意编辑文件编号WI-GM-01武汉和沐电气有限公司制订日期2024.11.1适用范围本公司财务管理制度版 本A0拟稿单位财务部页 次1下载后可任意编辑一、总则1、为建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》，特制定本财务管理制度。2、本制度适用于公司各部门、人员，并须仔细执行。二、会计机构 、会计人员的管理1、公司设立财务部，作为公司财务、会计核算机构 ，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗定额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合公司需求与进展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。2、财务部下设财务室（出纳）、会计科。岗位设置为:财务总监、岗位会计、出纳员。3、各岗位人员必须具备相应任职证件和资格，持证上岗。4、财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。5、原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。6、财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制管理。三、流动资产的管理1、流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。1.1、现金管理1.1.1、现金出纳会计要仔细执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。1.1.2、要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字审批制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特别情况下经总经理授权的人员签批，但是总经理归来后补办有关手续。1.1.3、出纳员不兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。1.1.4、收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白 条或其他不法律规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。1.1.5、日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，...
