下载后可任意编辑本页为作品封面，下载后可以自由编辑删除，欢迎下载！！！ 精 品文档1【精品 word 文档、可以自由编辑！】施工项目财务管理7.1 一般规定7.1.1 项目财务管理应包括成本、费用、资金的预测、计划、实施、核算、分析、考核，整理会计资料与编制财务及会计报表。7.1.2 7.1.3 项目经理部财务人员必须严格执行国家的各种法律、法规及有关财务制度。下载后可任意编辑7.1.4 项目经理部应统一建立临时帐户，统一结算工程款，根据要求监督资金的分配和使用，实行财务报账制。7.1.5 7.1.6 项目经理部应严格根据规定执行现金、支票审批制度，先计划、后审批，做到每笔费用都经领导审批，方可给予报销。审批程序为：经手人—项目经理—财务主管—出纳。7.2 项目资金管理7.2.1 7.2.2 项目经理部财务负责项目资金的收取。根据施工合同规定，及时向业主（总包方）收取工程备料款、工程预付款等款项；根据月度工程进度计量资料，及时收取工程进度款。按月编制《项目经理部资金计划与实际使用情况对比表》。7.2.3 7.2.4 项目经理部应严格报帐制度，项目经理不能自已签字自已报销。项目经理本人报帐时应由项目经理部其他领导签字方可报帐。7.2.5 项目经理部不得擅自超出建设公司规定进行固定资产购置活动；无权进行对外投资、对外融资、对外担保和抵押。7.2.6 7.2.7 项目经理部拨付工程款时应填写《项目经理部货币资金拨付单》，严格按计量支付，计量核定单是财务作为工程款支付的唯一依据。月底应填写《（ ）月份作业队工程计量及付款明细表》，财务及时清理当月资金拨付情况向项目经理通报。7.2.8 7.2.9 项目经理部应建立财务对帐制度，定期与业主、作业队进行工作量核定、工程款支付和债权债务方面的清理、对帐，按月填写《（ ）月份项目经理部资金收支明细表》。下载后可任意编辑7.2.10 7.2.11 项目经理部备用金管理应严格根据规定用途使用，及时报销或归还。7.2.12 项目经理是项目工程尾款收取的第一责任人。工程结算完成、财务移交后，项目经理应及时配合建设公司财务部门进行工程尾款的收取。7.2.13 现金管理（1） 项目经理部各专业公司的经济往来，不得使用现金，一律进行转账结算。对外经济往来，除在规定的范围内可以使用现金外，都应当通过银行进行结算。（2） 办理现金业务应履行审批程序，必须有项目经理、财务主管的签字。（3） （4） 严格遵守经银行核定的库存现金限额，超过限额的现金，应及时送存银...
