1 目的为规范公司内部控制测试管理，明确内部控制测试基本要求、基本目标、基本依据、测试基本方法及基本程序，制定本规定。2 范围本规定适用于公司机关各部门、所属各单位内部控制测试工作管理。3 术语和定义3.1内部控制测试本规定所称的内部控制测试是指按照规定的程序、方法和标准，对公司内部控制体系设计的有效性和执行有效性进行检查。3.2跟单测试本规定所称的跟单测试是指在重要业务流程中选取一笔业务，从业务发生开始，一直追踪到该笔业务反映到公司财务报告的测试过程。3.3关键控制抽样测试本规定所称的关键控制抽样测试是以《内部控制管理手册》为标准，采用抽样测试的方法，对业务活动层面关键控制执行的有效性进行的检查。3.4内部控制审计本规定所称的内部控制审计是指针对公司内部控制设计和运行的有效性，由公司党群工作处具体实施内部控制测试的过程。3.5自我测试本规定所称的自我测试是指针对内部控制设计和运行的有效性，由内部控制工作主管部门具体实施的检查过程。3.6 补充测试本规定所称的补充测试是指对前期内部控制测试中公司层面和跟单测试中样本不足的控制进行测试，对未抽足样本的关键控制进行补充抽样，以充分发现内部控制体系执行有效性方面的问题。2 / 27 3.7改进测试本规定所称的改进测试是指对前期内控测试中发现的例外事项，在财务处下发改进意见并经过有效时间运行后进行的检查。3.8 更新测试本规定所称的更新测试是指针对资产负债表日 （12 月 31 日）前 60 日，经过前期普华外审、股份公司管理层测试和公司自我测试后，已抽足样本而无例外事项的控制；以及发现了例外事项，经改进测试已无例外且抽足样本的控制进行的检查。3.9 例外事项本规定所称的例外事项主要是指在内控体系设计和执行方面与相应的标准、规范、要求存在差异的事项。4 职责4.1 财务处4.1.1 是内部控制测试工作的主管部门，负责编写测试管理规定并做好维护工作；4.1.2 负责制定公司自我测试工作方案。4.1.3 组织开展公司自我测试。4.1.4 协调外部内部控制审计、股份管理层测试工作，并与外部审计师进行沟通。4.2党群工作处（审计监察处）（以下简称党群工作处）负责组织制定公司内部控制审计实施方案并组织实施。4.3公司各部门及所属单位4.3.1负责本部门或本单位内控体系测试工作的具体实施；4.3.2 负责本部门或本单位各项内部控制流程及其控制措施的有效实施并进行日常监督，定期开展自我测试；4.3.3 积极配合内部控制...
