案例：某 IT 设备制造项目财务分析表 1 固定资产投资估算表（单位：万元）序号项目年份1 2 3 1 总装流水线200 100 2 开发设备600 200 200 3 检测设备650 100 100 4 配电设备及自备电源20 5 运输工具160 100 100 6 通讯设备40 7 计算机网络设备150 150 150 8 其它办公设备100 30 30 9 消防设备20 10 备用费用60 1,990 580 680 表 2流动资金计划估算表（单位：万元）序号项目年份1 2 3 1 开办费60 2 评审费50 3 可行性研究费10 4 样机研制开发费300 5 样机生产定型费180 6 产品原材料及外加工费用1,470 10,050 23,550 7 人工成本1,560 3,640 6,370 7.1 工资1,200 2,800 4,900 7.2 社会保险192 448 784 7.3 公共福利168 392 686 8 市场开发与拓展650 1,300 2,000 9 生产及办公场地470 370 500 9.1 租金270 320 400 9.2 装修200 50 100 10 办公耗材及水电费110.6 100 200 11 通讯交通费100 200 12 备用资金500 13 税金 ( 销售额－外购成本) ×17% 139.4 960.5 3340.5 总计5,500 16,520.5 36,160.5 总投资估算结果第一年总投资按固定资产投资加流动资金计算；第二年和第三年的总投资按当年新增固定资产投资加流动资金计算。第一年总投资为1,990+5,500=7,490 万元；第二年固定资产投资为580 万元；第三年固定资产投资为680 万元。资金筹措第一年的总投资资金通过各股东的初始投资来筹集，以自有资金的方式筹资7,490 万元人民币。第二年和第三年需要的资金筹措通过银行贷款筹集。产品销售收入估算 : 根据充分的市场调查及目前掌握的技术情况，拟定第一年的主要产品为两类四种，第二、 第三年至少扩展为六种。五年的产量及预测销售额见下表：表 3五年产品产量及预测的销售额（万元）产品年份1 2 3 4 5 产量 单价 销售额 产量 单价 销售额 产量 单价 销售额 产量 单价销售额产量 单价 销售额产品 1 500 1.1 550 3000 1.0 3,000 6000 0.8 4,800 6000 0.7 4,200 6000 0.6 3,600 产品 2 200 1.5 300 1500 1.2 1,800 3500 1.0 3,500 3500 0.9 3,150 3500 0.8 2,800 产品 3 800 0.8 640 4000 0.6 2,400 8000 0.5 4,000 8000 0.4 3,200 8000 0.3 2,400 产品 4 100 8.0 800 1000 5.4 5,400 2500 5.0 12,500 2500 4.5 11,250 2500 4.0 10,000 产品...
