下载后可任意编辑企业银行存款控制制度企业银行存款控制制度 制度名称企业银行存款控制制度受控状态 文件编号 执行部门 监督部门 考证部门 第 1 章 总则第 1 条 为法律规范企业的银行存款业务，防范因银行存款管理不法律规范给企业带来资金损失，确保企业资金的安全与有效使用，特制定本制度。 第 2 条 本制度适用于涉及银行存款业务的相关事项。 第 3 条 本制度中的银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。 第 2 章 银行账户管理规定第 4 条 企业银行账户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部指定专人负责管理。 第 5 条 企业开设账户的审批程序，如下图所示。 财务总监/总经理审批资金管理专员申请财务部长审核资金主管核准 企业开设账户审批程序示意图第 6 条 企业银行账户应依据国家有关规定开立，并用于办理结算业务、资金信贷和现金收付，具体可设基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户与专用存款账户，各账户功能如下所示。 1．基本存款账户：办理企业日常转账结算与现金支付的账户，如日常经营活动的资金支付，工资、奖金等现金的支取等。 1下载后可任意编辑 2．一般存款账户：办理企业的借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，此账户只可办理现金缴存，不可办理现金支付。 3．临时存款账户：办理临时机构或存款人临时经营活动发生的资金收付，在国家现金管理的规定范围内可办理现金支取。 4．专用存款账户：此账户是企业为特定用途资金进行管理和使用而开，如基本建设资金、更新改造资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托资金、社保基金、住房基金等。 第 7 条 资金管理人员开设企业银行账户时要根据上述审批程序进行，需有各级管理人员的审批意见，不得私自以企业名义开设帐户。特别情况下需开立的，须经总经理批准。 第 8 条 开立银行账户，开户银行要尽量选择全国性的大银行。 第 9 条 银行账户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。财务部应定期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户，及时清理销户。检查中一旦发现问题，应及时处理。 第 10 条 企业银行账户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行进展长期的合作关系，不得随便因个人关系转移。 第 11 条 由财务部长牵头组织资金主管与审计人员组成审查小组，不定期地审查银行帐户，发现私开账户、未按规定及时清理、撤销账户等问题时严肃处理，涉及犯罪的...
