广东仁和会计教育祝各位考生取得好成绩 《公司战略与风险管理》知识点整理：第五章 第五章 风险与风险管理 1．关于风险的三个主要定义 (1)未来结果的不确定性，后具体为可量化的不确定性 (2)影响既定目标实现的不利事件或后果的可能性 (3)风险=概率×不利后果 2．企业风险定义 企业风险(business risk)是指那些影响企业实现其战略目标的不确定性 (1)企业风险与企业战略相关 (2)风险是一系列可能发生的结果，不能简单理解为最有可能的结果 (3)风险既具有客观性，又具有主观性 (4)风险总是与机遇并存 3．风险研究的两个理论学派 (1)客观实体派：主要依据保险精算、工程学、经济学与财务理论进行风险理论研究，认为风险是客观的不确定性，是客观存在的实体，是可以预测的，一般以客观概率的概念规范与测度不确定性，一切不利后果，均以货币观点观察与计价；风险真实性的认定，则以数值的高低作为认定基础 (2)主观构建派：主要依据心理学、社会学、人类学与哲学进行风险理论研究，认为风险不是测度的问题，而是构建过程的问题 4．风险类型划分 ◇外部风险 (1)政治风险 (2)法律风险与合规风险 (3)社会文化风险 (4)技术风险 (5)自然环境风险 (6)市场风险 (7)产业风险 (8)信用风险 ◇内部风险 (1)战略风险 (2)操作风险 (3)运营风险 (4)财务风险 5．关于政治风险 (1 )政府的不作为或直接干预(不履行合同、货币不可兑换、不利的税法、关税壁垒、没收资产或限制将利润带回母国)可能产生政治风险 (2 )政治风险常常分为两大类：宏观政治风险(对一国之内的所有企业都有潜在影响)和微观政治风险(仅对特定企业、产业或投资类型产生影响) (3 )政治风险的源头包括：外汇管制、进口配额、进口关税、当地投资人的最低持股比例和组织结构等的规定，还包括歧视性措施(比如对外国企业征收额外税收、在当地银行借款受到限制及没收资产等) 6 ．法律风险与合规风险异同 (1 )法律风险与合规风险都是现代企业风险体系中的重要组成部分，两者各有重合，又各有侧重 (2 )法律风险与合规风险有时会同时发生，有时则相分离。但在实践中将其两者区分开来比较困难 (3 )法律风险侧重于民事责任的承担，行政责任和刑事责任对银行来讲直接损失较小；合规风险侧重行政责任和道德责任的承担 (4 )合规风险涉及的知识面较法律风险更广泛 7 ．法律风险内涵 (1 )法律环境因素(立法不完备、执法不公正等) (2 )市场主体自身法律意识淡薄...
