附件 1 湖州市财务会计信用等级评定表单位名称：项目评定内容标准分评定分一 、单 财位 务负 会责 计人 工重 作视 情支 况持(10 分 )1、对本单位会计资料的真实性和完整性负责，并在单位财务会计报告上签字并盖章。2 2、组织、指导、督促有关部门建立健全内部会计核算制度、内部控制制度和其他基础管理制度，明确会计工作相关人员的职责权限、工作规程和纪律要求，督促会计人员和其他人员依法做好各项会计工作。2 3、对认真执行《会计法》、忠于职守、坚持原则，做出显著成绩的会计人员，给予精神或物质的奖励。2 4、保证财务会计机构、财务会计人员依法履行职责，未授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项。2 5、根据会计业务的需要，设置会计机构，或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员。国有的和国有资产占控股地位或者主导地位的大、中型企业必须设置总会计师。2 二 、财 人务 员会 的计 配机 置构 和、 履财 职务 情会 况计(5 分) 1、依法任用具有会计从业资格的会计人员，并依法保障本单位会计人员参加继续教育和有关培训。2 2、担任会计机构负责人（会计主管人员）的，除取得会计从业资格证书外，还应具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历。1 3、会计人员依法进行会计核算，实行会计监督。1 4、会计人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。1 三 、单 务位 会建 计立 控和 制实 制施 度内 情部 况财(15 分 )1、建立资产管理制度，对货币资金的收支和实物资产的保管业务建立严格的授权批准制度，相关机构和人员应当相互制约，定期进行盘点，防止资产的损失。2 2、建立规范的对外投资决策机制和程序，通过实行重大投资决策集体审议联签等责任制度，加强投资项目立项、评估、决策、实施、投资处理等环节的会计控制，严格控制投资风险。1 3、建立规范的工程项目决策程序，明确相关机构和人员的职责权限，建立工程项目投资决策的责任制度，加强工程项目的预算、招投标、质量管理等环节的会计控制，防范决策失误及工程发包、承包、施工、验收等过程中的舞弊行为。1 项目评 定内容标准分评定分三 、单 务位 会建 计立 控和 制实 制施 度内 情部 况财4、合理设置采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善采购与付款的会计控制程序，加强请购、审批、合同订立、采购、验收、付款等环节的会计控制，堵塞采购环节的漏洞，减少采...
