企业内部控制制度的管理规范VIP专享

下载后可任意编辑企业内部控制制度的管理法律规范12024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑相关内部控制制度一、关于投资、筹资制度 关于投资1、对外投资是指公司以货币资产、实物资产、无形资产等资产购买的企业股权、债权及公司所在地以外的土地使用权、房产或与外企业联合经营等。2、公司应建立法律规范的对外投资决策机制和程序,经过实行重大投资决策集体审议联签等责任制度,加强投资项目立项、评估、决策、实施、投资处理等环节上的会计控制,严格控制投资风险。3、项目提出。根据公司进展战略,根据中山市及火炬高新技术开发区总体及控制性规划,由公司高层管理人员集体讨论或投资管理中心等提出拟进展项目,并编写项目建议书,提出项目选址意见等。公司对开发区以外区域或房地产、高新技术以外行业的投资(限制条款)?。4、项目评估。投资管理中心等部门应对项目的可行性进行讨论、论证,并编撰项目可行性讨论报告、项目环境影响评估报告等,有关部门如财务、技术中心等协助投资管理部等部门进行项目可行性分析讨论工作。5、项目决策。由公司高层管理人员集体对投资管理中心等部门报上来的项目建议书、项目可行性讨论报告、项目环境影响评估报告、项目选址意见书等资料进行审核、论证,并决定是否投资、进展新的项目。所做决定,由参加评审的领导联合签署。对于重大投资项目或投资总额超过董事会和股东大会授权的额度,公司应上报董事会和股东大会报批、备案。22024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑6、项目实施。公司决定投资项目后,应首先由投资管理中心等部门负责办理项目立项手续。项目经国家计委或省、市计划部门批准后,由财务部负责筹措项目建设所需资金,投资管理中心负责办理报建等手续,公司根据工程建设程序实施项目建设。7、投资处理。公司因业务需要处理对外投资股权、债权及开发区以外土地使用权、房产时,应按以下程序处理:A、资产评估。财务部、审计部、清资清债组(可临时组建)等部门应根据待处理资产账面原值、净值、资产新旧程度并结合当前市场价格对资产进行评估。原则上,房产、土地使用权处理价格应主要参照同期同类资产市场价格,股权处理应参照被投资企业最新每股净资产金额(可流通股份价格应以当期二级市场价格为准)。B、处理审批。待处理资产使用或保管部门填写<资产处理申请单>,经主管副总裁批准及财务部复核后,报财务副总、常务副总或总经理审批。C、实施处理。资产处理方案经批准后,由相关部门实施资产移交,财务部负责及时收...