下载后可任意编辑公司财务管理与会计核算制度12024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑财务管理与会计核算制度第一章 总则第一条 为加强公司内部财务管理,法律规范经济行为,统一主要会计业务核算程序,提高会计信息质量,根据<会计法>、<企业会计制度>以及集团公司有关财务管理规定,结合本公司实际情况,制定本办法。第二条 财务管理的基本内容是:财务预算及计划管理;资产管理;成本、费用管理;财务收支及债权、债务管理;筹资、投资管理;财务分析。第三条 财务管理的基本程序是:根据公司经营、生产情况,进行财务预测,为财务决策提供依据;依据公司财务目标,编制财务预算;经过会计核算和财务监察,进行过程控制;根据财务结果,进行财务分析;经过财务检查,对公司经济活动和财务收支做出正确评价。如图所示:财务预测和决策→财务预算及编制→财务核算、监察与控制 → 22024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑财务分析第二章 管理机构及职责第四条 以财会部为全公司财务管理中心,分为经营性、非经营性两大管理体系,其中:经营性单位包括电化分公司、通信分公司、建安分公司以及各指挥部等 12 个决算单位。各单位设立财务会计室,负责本单位财务管理及会计核算。各单位与所属工程项目部为统一核算整体,规模较大的工程项目设专职会计,单独核算,在业务上绝对服从本单位总会计师或财务主任领导。”社管分中心”设立财会室,负责各基地物业管理、养老保险及离退休人员等生活后勤服务方面财务收支管理和核算,并汇总上报决算报表。第五条 各级财会机构管理职责一、公司本部(一)负责全公司的财务管理和会计核算工作; (二)进行财务预测,编制财务预算,做好公司各项财务收支计划的控制、分析和考核工作; (三)积极筹措资金,满足正常的资金需求;(四)建立健全公司内部财务管理制度,指导、监督、检查公司所属各单位的财会管理工作,严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准;(五)正确计量和反映公司的经营成果,依法缴纳税金;(六)负责公司工资总额以及上缴养老保险金、住房公积金等业务的宏观管理工作;(七)负责财务决算的审核、汇总、上报以及其它相关业务工作; 32024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑(八)仔细组织进行财务分析;(九)拟定公司的利润分配及弥补亏损方案;(十)负责公司会计档案的管理工作;(十一)完成领导交办的其它工作。二、分公司、指挥部(一)根据国家及公司有关财务规定,制定本单位财务管理实施细则,参加制定其它内控制度; (二)仔细测算本单...
