下载后可任意编辑公司资金余额管理规定12024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑22024 年 5 月 29 日编号:FM-TM-06-02版号:1
0生效日期:发放编号: 财务管理体系文件资金余额管理规定编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人下载后可任意编辑初稿仅供内部讨论 中华财务 版权所有42024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑1、目的为确保公司的日常资金保有量符合公司实际业务及日常运作需要,资金余额量能够平衡公司安全性、效率性的资金综合管理需求,确保资金在母公司和各子公司之间得以统一规划,特制定本办法
2、适用范围2
1 本程序适用于公司的货币资金余额管理
2 本办法适用于本公司及控股子公司,其它部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行
3、相关程序及文件3
1 预算编制流程文件 FM-BM-053
2 内部资金融通与调度程序 FM-TM-073
3 对外融资管理程序 FM-TM-084、工作程序4
1 资金余额管理的目标与意义1)公司进行资金余额管理的目标是确立公司整体的最佳资金日常保有水平,并在日常运营资金的管理中,贯彻该最佳保有水平的基本管理原则,监控资金流量,控制资金余额,在此基础上统一调配公司内的资金
2)资金余额管理的范围主要包括银行存款和其它货币资金
3)资金最佳日常保有水平体现为一个合理的流动性区间,该区间的低限为资金的最低安全保有量,资金余额在该低限之上,确保公司避开支付性危机;高限为资金的经济保有量,资金余额限制在该高限之下,确保公司不会造成资金浪费
52024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑4)资金余额的管理目标区间每年由母公司统一确定一次,年度运营中资金的余额水平以该目标区间为管理指标
在年度管理目标的确定之外,也可根据公司的经营周期特点,对该区间指标进行调整和修订
