下载后可任意编辑内部审计控制制度12024 年 5 月 29 日内部控制制度——内部审计第一章 总则第一条 为了加强公司内部审计监督,根据<中华人民共和国审计法>、<中华人民共和国审计法实施条例>、<审计署关于内部审计工作的规定>,结合本公司的实际情况,制定本制度。 第二条 本制度所称的内部审计,是指由公司审计部对集团公司各部门、全资和控股子公司等进行的审计。第三条 公司依法实行内部审计制度,建立和健全内部自我约束机制,以加强内部管理和监督,遵守国家财经法规,反对腐败,促进廉政建设,维护公司合法权益,改进经营管理,提高经济效益。第二章 审计范围与权限第四条 审计部在公司总裁和董事局的领导下,依照国家法律、法规和集团公司有关规章制度,对公司职能部门、全资子公司、控股子公司等单位的财务收支、内部控制和经济效益进行审计监督,独立行使内部审计监督权。第五条 审计部对公司、全资子公司、控股子公司单位的下列事项进行审计: 1、对财务预算的编制、执行情况进行审计; 2、对资金、资产的使用、保管进行检查,审查资产、负债、损益及有关财务收支活动的真实性、合法性; 3、进行经济效益审计,评价企业经营成果、投资效益及财务下载后可任意编辑状况; 4、对公司及所属企业经营情况和经济利益分配是否真实、合法、合规进行审计; 5、对基本建设投资项目、委外加工以及修理项目的工程预算、招投标、工程发包、资金、工程成本、竣工决算等进行审计; 6、对公司财经法规执行情况和内部控制制度进行评价,参加本公司有关规章制度的讨论制订工作; 7、对各子公司的经理任期经济责任进行审计(包括任期期中、任期期满、调离、晋升、免职、辞职、离退休); 8、根据公司需要对重要问题进行调查;对各种专项资金的提取和使用进行审计;配合有关单位进行经济大案、要案的调查;9、对公司与境内、外经济组织举办合资、合作经营企业及合作项目等的合同执行情况,投入资金、财产的经营情况及其效益,依照有关规定进行审计;10、必要时配合监事局和外部审计组织开展监察与审计工作; 11、公司领导要求办理的审计事项。第六条 审计部的主要权限有:1、根据内部审计工作的需要,要求有关部门和单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等; 2、审核凭证、账表,检查资金和财产,检测相关软件,查阅有关文件和资料; 3、参加有关会议;4、对审计涉及的有关事项进行调查,并索取有关文件、资料等证明材料;5、对正在进行的严重违反财经法规,将会造...
