下载后可任意编辑离任审计方案离任审计方案 离任审计方案 (一) 根据县局(分公司)4 月份办公会议安排, 决定对 4 月份调整的烟叶工作站站长任职期间的经济责任情况进行审计, 根据审计工作相关的规定, 特订以下审计方案。 一、 审计目的 经过对烟叶工作站站长任职期间的资产管理、 资金往来、 资金收支的真实性、 合规性的审计, 正确评价任期经济责任的履行情况, 从而进一步法律规范烟站的管理行为。 二、 审计对象和审计期间 审计对象:西村烟叶工作站站长:陈百清 段村烟叶工作站站长:姚合群 仁村烟叶工作站站长:唐万民 果园烟叶工作站站长:席东峰 西阳烟叶工作站站长:古庆辉 审计期间: 20xx 年 3 月—20xx 年 4 月 20xx 年 6 月—20xx 年 4 月 20xx 年 3 月—20xx 年 4 月 下载后可任意编辑20xx 年 4 月—20xx 年 4 月 20xx 年 8 月—20xx 年 4 月 三、 审计内容 1、 费用报销方面是否合规,有无超预算执行的现象, 2、 物资差价款的收取是否按程序要求办理,交款是否及时, 原始凭证是否齐全, 3、 烟叶生产专用物资管理手续是否齐全,报账是否及时,签字是否有代签现象,账账、 账实是否相符, 4、 资产管理是否建立固定资产、 低值易耗品明细账, 是否账账、 账实相符,是否有擅自处理资产情况, 5、 是否建立固定资产、 低值易耗品、 往来、 包装物、 材料物资、 库存商品明细账, 6、 是否将以下单据整理归档, (1)司磅员存留的过磅单及烟叶收购清单, (2)仓库保管的出、 入库单 和数量帐、 调拨单、 盘点表、 成包验收入库单、 质量认可卡及其它票据, (3)微机操作员的收购发票及日报表、 月报表, (4)付款员的现金帐、 付款凭证及报表, 7、 被审计企业领导人员廉洁自律情况, 8、 财务专用章和烟站专用章是否根据规定放置和使用, 四、 审计成员 审计组组长:杨社军 审计组成员: 魏秋林 李留群 王龙 五、 审计时间: 下载后可任意编辑20xx 年 4 月 24 日至 5 月 10 日 六、 审计步骤: ?听取烟站汇报, ?实施审计, ?编写审计底稿, ?汇总分析, ?撰写审计报告, ?和被审单位交换意见并签字。 七、 工作要求 为了提高审计工作质量, 保证审计结果的客观公正, 有效控制审计风险, 对审计工作提出要求: 1、 严格遵守审计职业道德法律规范, 认真完成好审计任务, 做到审计结论事实清楚, 证据充分, 理由充分, 评价客观。 2、 ...
