下载后可任意编辑财务会计法律规范化管理制度1下载后可任意编辑财务会计法律规范化管理制度设计1．1 财务管理制度设计1．1．5 内部审计管理制度审计管理制度第 1 章 总则第 1 条 目的为法律规范公司的内部审计工作, 保证审计质量, 维护公司利益, 依照国家相关法律法规的规定, 结合本公司实际情况, 特制定本制度。第 2 条 适用范围本制度对所有与审计工作相关的活动做出了规定。第 3 条 职责划分内部审计工作是在审计监督委员会的领导下, 由审计部负责执行、 各相关部门配合执行。相关机构的职责如下表所示。内部审计组织体系及职责说明表单位人员组成职责及权限审计监督委员会隶属于公司董事会, 其成员全部由董事组成, 其中独立董事应占半数以上并担任召集人, 且至少应有一名熟悉企 业 财 务 、 会计和审计等方面的专业人士1．指导和监督内部审计制度的建立和实施2．召开会议, 审议审计部提交的工作计划和报告等3．向董事会报告内部审计工作进度、 质量以及发现的重大问题等4．协调审计部与会计师事务所、 国家审计机构等外部审计单位之间的关系5．公司董事会授权的其它事宜2下载后可任意编辑审计部由 审 计 部 经理 、 审 计 专员组成, 相关人员应具备国家规定的相关职业资格; 对审计监督委员会负责, 并向审计监督委员会报告工作1．对公司及所属单位的内部控制制度的完整性、 合理性及其实施的有效性进行监督和评估2．对公司及所属单位的会计资料及其它有关经济资料, 以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、 合规性、 真实性和完整性进行审计3．协助建立健全反舞弊机制, 关注和检查可能存在的舞弊行为4．向审计监督委员会报告内部审计计划的执行情况及发现的问题5．负责公司各项审计工作, 并协助外部监管机构对公司进行的检查和外部审计单位对公司进行的审计各相关部门负责配合、 支持审计部进行各项审计工作第 4 条 内部审计内容内部审计工作包括但不限于下列 5 项内容。1．遵循性审计: 对公司日常经营过程中遵守相关法规、 政策、 流程、 计划、 预算、 程序、 合同协议等遵循性标准的情况作出评价。2．风险审计: 对公司内部控制中的风险管理状况进行审查和评价。3．绩效审计: 对本公司及下属单位经济管理效率和效果进行审计。4．任期经济责任审计: 对本公司及下属单位管理人员的任期经济责任进行审计。5．其它审计: 建设项目审计、 物资采购审计等专门审计, 以...
