下载后可任意编辑财务制度管理费用1下载后可任意编辑三、 管理费用岗工作流程( 一) 部门日常费用审核原始凭证完整、 合法、 金额正确——→审核并更正原始凭证按法律规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度( 如超季度计划除分管领导审批后, 还须报总经理审批; 如超年度计划额度, 可拒绝报销) ——→编制记账凭证 借 : 管 理 费 用 — 相 关 明 细 科 目 ( 部 门 专 项 ) 贷: 现金/银行存款/其它应收款 ——→涉及现金的凭证传 出 纳 岗 , 不 涉 及 现 金 的 凭 证 传 主 管 岗 复 核 。注: ( 1) 非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据, 填2下载后可任意编辑写法律规范, 大小写一致, 无涂改痕迹, 增值税票须严格遵守填写法律规范。 ( 2) 保证凭证及附件左上角整齐, 附件长宽折叠以记账凭证大小为度, 不能带有订书钉。 ( 3) 费用审核依据《 费用控制办法》、 《差旅费开支范围及标准》、 《通讯费管理办法》等, 其要点有: 计划额度内费用须经部门负责人、 分管领导、 财务部长审批; 计划外费用须有总经理批示的报告; 市内交通费、 通讯费须经总经办登记; 招聘费用须有人力资源部部长审核; 差旅费须附审批后的行程安排表, 招 待 费 须 附 经 审 批 的 招 待 费 用 明 细 表 。 ( 4) 准确使用明细科目( 见科目表) , 正确选取专项。3下载后可任意编辑 ( 5) 支取现金的凭证编制完毕, 若遇出纳无现金时, 应临时保 存 记 账 凭 证 , 待 出 纳 取 回 现 金 时 通 知 领 款 。 ( 6) 报销人有前期欠款时, 报销费用一律先冲抵欠款。( 二) 资金付出1、 审核月度资金计划每月 28 日根据年度费用计划、 相关往来账及合同——→ 审核管理部门下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批注: 讨论开发中心的合同执行费、 行政事务部维修购置费、 人4下载后可任意编辑力资源部大型培训费、 财务部税款及利息支出、 党群部群团活动费等预见性较强的专项费用, 需在月度资金计划中报出。2、 审核付款及报账( 1) 根据月度资金计划核查付款项目——→审核”付款审批单”审 批 手 续 是 否 完 备 — — → 登 记 资 金 计 划 — — → 出 纳 岗 付 款注: 付款金额计划内 10 万元以下的, 直接传出纳岗付款, 计划内10 万元以上或计划外...
