下载后可任意编辑费用报销审核管理制度1下载后可任意编辑费用报销审核管理制度 一、 目的 法律规范费用报销程序, 确保各项费用支出得到合理控制。 二、 适用范围 适用于公司各项报销费用的控制。 三、 职责 1、 财务部主管负责报销单据的及时审核。 2、 公司各部门经理依总经理下发权限审核、 核准, 超出权限的交由总经理核准。 四、 程序要点 1、 费用报销的标准 (1)行政管理费用报销的标准( 见下表) : 项目职务 交通费 业务费 电话费 办公费 差旅费 交通工具 伙食标准 住宿标准 其它补助 总经理 合理开支, 实报实销。 部门经理 员工 备注: 1、 业务费开支须事先向总经理申请。 2、 差旅费标准是指出差时间超过一天的市外出差。 (2)经营费用的报销审核, 以公司的实际经营状况为依据。 2、 报销单据的填制要求 (1)费用经办人原则上应在费用发生后的 3 个工作日内到财务部办2下载后可任意编辑理报销手续, 特别情况可另行处理。 (2)将原始单据剪齐边角, 正面朝上( 与报销单据同向) 粘贴在报销单的反面左边。 (3)用蓝色或黑色钢笔、 签字笔如实填写报销单的各项内容, 如: 报销时间、 报销人、 费用摘要、 单据张数等。 (4)采购类经营费用, 须凭有效的《请购单》和发票到仓库办理物品验收入库手续, 并将《请购单》、 《入库单》附在报销单据的后面。 (5)非采购类的行政、 办公或其它费用, 直接填制报销单据。 3、 报销单据的审核 (1)公司费用报销由总经理下发主管权限,各主管依据权限给予审核\核准办理。 (2)费用报销由报销人填写, 各部门负责人依权限签字确认。 (3)财务部主管应在收到报销单据的一个工作日内, 对各项报销费用进行严格仔细的审核, 凡符合报销标准的, 审核人在财务审核栏内签署姓名、 审核日期后。报销费用超出权限的交由总经理审批。 (4)经审核报销单据不符合费用开支标准或存有其它疑问, 而报销人又无法提供总经理批准的报告时, 审核人应退回报销单据。 4、 费用的给付 (1)报销人依据审批手续完整的报销单到财务部领取费用。 (2)财务部会计根据报销单填写《费用报销登记表》的各项内容。 (3)报销人持《费用报销登记表》到出纳处签名领取费用。 (4)单位价格在 1000 元以下的报销费用, 由出纳员用现金支付。 (5)单位价格在 1000 以上的报销费用, 原则上由出纳员用支票支付, 特别情况的可报总经理批准后, 以现金支付。 (6)费用发生前...
