下载后可任意编辑费用报销管理制度1下载后可任意编辑费用报销管理制度1 目的为了法律规范各部门费用报销管理流程,有效控制费用开支,特制定本制度。2 适用范围此制度适用于公司各部门。3 换版说明本制度为新起草制度。4 外来费用凭证审核要求4.1 外来费用凭证主要包括以下两类公司外购货物或劳务所取得的发票, 如: 增值税专用发票、 普通购货( 劳务) 发票、 定额发票( 如招待费发票) 、 税务部门的窗口专用发票等。国家行政事业单位开据的营利事业资金往来统一票据, 如行政性收费票据、 事业性收费票据等。公司与其它单位的经济往来中, 开据的收据不得作为费用凭证列支公司的成本费用。4.2 单据合法性要求报销费用时, 填写公司统一印制的报销单或差旅费报销单。内容填写要清楚完整, 一律用蓝、 黑色钢笔或中性笔填写, 报销金额与所附发票金额要一致或小于发票金额( 大小写金额相符) , 金额一经填写不得擅自涂改, 并准确填写附件的张数、 报销日期, 报销单上, 必须有经办人员以及部门第一负责人或第一负责人的授权人亲笔签字, 报销时需要同时提供授权书原件。要求所附的发票及收据必须正规合法, 具体要求为: 2下载后可任意编辑( 1) 票据合法: 发票必须套印全国地方、 国家税务监制章, 收据必须套印财政监制章; ( 2) 票据合规: 套印全国国家税务监制章发票为国税发票, 出票方交增值税的单位开具的发票, 主要为销售商品的单位和提供加工、 修理、 修配劳务的单位。套印全国地方税务监制章发票, 出票方交营业税的单位开具, 常见为住宿、 餐饮、 邮电、 服务类发票。行政事业收据必须套印财政监制章。假如是税务机关代开发票, 发票上要加盖收款单位的财务或发票专用章。由税务局代开发票的必须是在业务单位主管税务局代开, 否则, 要求所有需代开发票的必须到园区地税所代开。种类与报销业务类型不一致时, 将无法报销。4.3 单据审核控制标准( 1)付款单位填写法律规范: 一定要写全称, 任何字样短缺都不得报销, 对增值税专用发票还要审核公司的税务注册号码、 注册地址、 开户行、 银行账号以及电话号码等是否正确。( 2) 手写付款单位法律规范: 发票上有”除付款单位名称外手写无效”字样的, 能够手写单位名称; 发票上有”手写无效”字样, 发票上单位名称必须为机打的( 个别发票上既没有”手写无效”字样也没有”除付款单位名称外手写无效”字样的能够手写单位名称) ; ( 3) 未填...
