下载后可任意编辑费用管理制度12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑费用管理制度宏三财[ ] 1 号一、制定目的为了法律规范公司各项费用开支的管理，合理控制费用支出，提高公司经济效益，特制订本规定。二、适用范围宏图三胞总部、各区域、各分公司、各门店。三、适用人员涉及费用的发生、报销、预算控制等相关事项的审批人、审核人、稽核人、请款人及其它人员。四、定义和术语（一）费用指公司在组织采购、销售等业务活动中所发生的各项开支。（二）费用预算22024 年 4 月 19 日密 级 ：普通下载后可任意编辑费用预算指对未来一段期间所要发生的费用的估算。（三）订单管理1、对于框架合同，在具体实施合同规定的事项前，必须向供应方下订单，明确具体实施要求。一次性合同等同于订单，在实施前不必另下订单。2、费用类合同、订单必须经财务部门进行预算额度审核，超预算额度或无预算额度的，应办理追加或调整预算额度并经过审批，否则财务部门不予审核盖章，相关职能部门也不得先行实施该费用事项。3、财务部门对费用类合同、订单应登记台账，跟踪合同、订单的执行、报销情况。4、订单格式见附件 2《商品采购订单》、附件 3《广告发布/制作订单》。32024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑五、费用管理原则（一）预算管理原则公司所有期间费用（不含其它业务支出及营业外支出）均实行预算管理，根据事先编制的费用预算进行控制。具体费用预算的编制、调整、执行、分析等方面的管理规定详见宏三财[ ]2 号《费用预算管理实施细则》。预算审批流程详见《宏图三胞财务审批授权表》。（二）过程控制原则1、各预算职能部门在开支费用前，必须在预算额度范围内进行，若无预算或预算已用完，但确实需要开支费用的，必须办理追加、调整预算的手续，获得批准后方可开支。2、财务部门对各项费用，依据不同性质、类型的费用实行不同的控制方法。42024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑（1）合同、订单控制：对于市场费用、行政费用、装修费用等应签订合同、订单，财务部门在对合同、订单盖章前就对该事项进行预算额度审核。并对合同、订单建立台账，登记合同、订单的执行、报销情况。（2）费用台账控制：财务部门建立费用台账，由费用审核岗对报销的费用分项目进行登记，并扣减预算。六、费用报销的管理（一）费用报销办理流程1、单据填制：费用报销经办人在 OA 系统中填写电子费用报销单，将相关附件粘贴于附件粘贴单上，并注明费...
