审计工作方案 审计项目 购买资产的业务活动 被审计单 位 名 称 深圳市XXXX 股份有限公司 审计期间 截止日期：2008 年6月30 日 计划工作 时 间 2008 年7 月1 日至7 月15 日 审计方式 审阅、抽查 编制依据 深圳市XXXX 股份有限公司固定资产的内部控制制度 审计目的 目的在于掌握的固定资产的管理情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出在固定资产管理中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。 审计内容 和 范 围 一、深圳市XXXX 股份有限公司固定资产内部控制制度 1.岗位分工与授权批准 2.取得与验收控制 3.日常保管控制 4.处置与转移控制 5.监督检查 二、深圳市XXXX 股份有限公司采购与付款控制制度 1.岗位分工与授权批准 2.请购与审批控制 3.采购与验收控制 4.付款控制 5.监督检查 审计人员 分 工 审计 第一步：对《深圳市XXXX 股份有限公司固定资产内部控制制度》、《深圳市XXXX 股实施 步 骤 份有限公司采购与付款控制制度》的审计； 第二步：对《深圳市XXXX 股份有限公司固定资产内部控制制度》、《深圳市XXXX 股份有限公司采购与付款控制制度》及相关内部控制制度进行符合性测试，进行内部控制制度评价，以确定其相关重点账户的实质性测试的种类、时间、性质、范围。 审计组 组 长 XXXX 主 审 成 员 审批 审计部门 负 责 人 XXXX 领导 审计组长（签字）：XXXX 编制人（签字）：XXXX 审计实施计划 被审计单位： 2008 年 7 月 1 日 具体审计项目 审计方法 审计人员 起止日期 审计的具体内容 应注意的重点问题 深圳市XXXX股份有 限公司采购与付款控制制度 审阅 7-1~7-2 1.岗位分工与授权批准 2.请购与审批控制 3.采购与验收控制 4.付款控制 5.监督检查 深圳市XXXX股份 有限公司固定资产内部控制规范 审阅 7-3~7-4 1.岗位分工与授权批准 2.取得与验收控制 3.日常保管控制 4.处置与转移控制 5.监督检查 深圳市XXXX股份 查 7-购货与付款、盘 有限公司存货内部会计控制制度 询 5 点 深圳市XXXX股份 有限公司财产清查制度 查询 7-6 固定资产的盘点 深圳市XXXX股 份有限公司信息披露制度 查询 7-7 深圳市XXXX股份有 限公司债券持有人明细资料保管制度 查询 7-10 深圳市XXXX 股份有限公司章程 查询 7-12 凭证账的核查 抽查 7-13~14 备注 审计部门：XXXXXXX 审计组长（主审）...
