下载后可任意编辑市场营销部驻外办事处财务管理制度12024 年 5 月 29 日市场营销部驻外办事处财务管理实施细则及工作流程(征求意见稿)为法律规范驻外办事处财务管理工作流程,保障各项业务工作正常开展,有效地发挥公司提供的资源的作用,根据中华人民共和国财务会计法规,以及公司财务管理制度的规定,制定本实施细则及工作流程。一 总 则1、办事处的资金实行”收支两条线”的管理原则;即收入上缴和预算费用的下拨采纳两个不同的帐户分别管理;2、办事处费用在每月预算范围内进行列支;3、各办事处之间严禁发生资金往来,严禁发生资金调拨,省区管理中心主任可根据市场工作需要进行资金调拨;(填写付款申请单,经省区会计和省区主任签字);4、办事处负责人为办事处财务管理第一负责人,在权责范围内行使权利。办事处设咨询出纳员岗,办事处负责人原则上不能兼任咨询出纳员,归属办事处负责人管理(岗位职责见 ISO9000 相关规定),主要负责办事处的日常财务收支业务(现金日记账、收支日报及办理报销手续)及向省区会计报送有关财务资料及报表,并在与财务相关的业务上接受财务部的指导。咨询出纳员及办事处负责人均应在总部与公司签署<经济担保书>。 二 收入的管理1、收入的上缴(1)由办事处负责人在各省区会计处领取”盖有公章的培训费专用收据”,办事处负责人和咨询出纳员对所领取的收据负有保管责任,下载后可任意编辑办事处每日收取的学员报名费须开具收据并按法律规范填写收据,收据中第一联是存根;第二联交公司;第三联交学员;在报名完成的当天(旺季最迟不超过两天,淡季最迟不超过七天,以不影响开班为原则)收据第二联与相应的银行存款回单要邮寄回至省区会计处;(2)每日下班前办事处咨询出纳员必须将当日收入存入银行,若咨询出纳员因休假、培训等原因无法到岗可由办事处主任指定专人代办,做好交接工作并保存好收据及银行进账单,待咨询出纳员到岗后将收据及银行进账单交与咨询出纳员;(3)若遇特别情况当日收入无法存入银行,由咨询出纳员对资金安全负直接责任,办事处负责人承担连带责任,收到假币或发生短款,原则上由经办人负责赔偿;(4)在任何情况下,办事处不得挪用学员报名费!一旦发现,经省区会计报省区管理中心主任核实后,由财务部报相关上级管理部门予以处罚。2、收入日报的报送咨询出纳员应根据每日实际收到的报名费收入情况编制收入日报,报办事处负责人批阅后,于当日 16:00 以前发送至省区会计的公司邮箱,16:00 以后收到的报名费收入由办事处妥善保管...
