下载后可任意编辑新版财务管理作业 1 1、 某人在 1 月 1 日库入银行 1000 元, 年利率 4%。求计算: ( 1) 每年复利一次, 1 月 1 日存款的余额是多少? ( 2) 每季度复利一次, 1 月 1 日存款的余额是多少? 解: ( 1) 1000*(1+4%)3=1000*1.125=1125 元( 2) 1000*(1+1%)12=1000*1.127=1127 元2、 已知: 企业年初打算存入一笔资金, 3 年后一次取出本利和100,000 元, 存款利率为 6%, 按复利计息。要求: 计算企业现在应存入多少钱? 解: PV=S/(1+i)n=100000/(1+6%)3 =100000*0.840=84000 元3、 某企业每年末存入银行 100,000 元, 准备 5 年后用于某项更新改造, 若银行年利为 10%, 5 年后该企业可提出多少资金? 解: SA=A*( F/A,10%,5) =100000*6.105=610500 元4、 某企业准备现在存入一笔资金, 从第 3 年初开始, 每年 0 元, 共 5 年, 若银行利率为 10%, 问现在需存入多少钱? 解: P=A*(P/A,10%,5)*( F/S,10%,1) = 0*3.791*0.909=68920.38 元下载后可任意编辑5、 假设某公司董事会决定自今年起建立偿债基金, 即在 5 年内每年末存入银行等额款项, 用来偿还该公司在第 6 年初到期的公司债务1000000 元。若银行存款利率为 9%, 每年复利一次。试问该公司每年末需存入银行多少等额款项? 解: 查得: ( F/A,9%,5) =5.985, A=1000000/5.985=167084.38 元6、 某公司拟购置一处房产, 房主提出两种付款方案: ( 1) 从现在起, 每年年初支付 20 万元, 连续支付 10 次, 共 200 万元; ( 2) 从第 5年开始, 每年年初支付 25 万元, 连续支付 10 次, 共 250 万元。假设该公司的资金成本率为 10%, 应选择何种方案? 解: 方案一: P=20*(P/A,10%,9)+20=20*5.759=135.18 万元方案二: P=25*(P/A,10%,10)*(P/F,10%,3)=25*60145*0.751=115.37万元因此应选择方案二。7、 银行 1000 万元给 A 企业, 第 5 年末要求归还贷款本息 1600 万元, 问银行向企业索取的贷款利率为多少? 解: 1000=1600( P/F,I,5) 则( P/F,I,5) =0.625 查复利现值系数表, 与 n=5 相对应的贴现率中, 9%的现值系数为 0.65, 10%的现值系数为 0.621, 因此该贴现率必下载后可任意编辑定在 9%和 10%之间, 用插值法计算如下: (10%-x)/1%=( 0.621-0.625) /(0.621-0.65) 该贷款利率 x=10%-0.138%=9.862%8、 某投资项目当前投入资金 20 万元, 每年有 4 万...
