现金及支票管理制度

下载后可任意编辑现金及支票管理制度12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑—现金及支票管理制度1 范围 本标准的目的是为了加强公司现金及支票的管理, 保证公司货币资金的安全，提高现金使用效益，法律规范会计核算行为。 本标准依据国务院颁布的《现金管理暂行条例》和中国人民银行颁发的《票据管理实施办法》、《支付结算方法》等有关规定。 本标准规定了现金管理的原则、现金开支范围、库存现金、现金收付，以及支票的使用、保管、遗失等管理内容。本标准适用于公司及下属单位现金、支票的日常管理。2 术语和定义2.1 现金:是指流动性最大的一种货币资金，是出纳保管的那部分现钞。2.2 支票:是指出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票分现金支票和转22024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑帐支票二种。3 现金管理3.1 现金管理的原则3.1.1 收付合法原则：依照国家的财经法规办理现金收支业务，以做到收付合法。3.1.2 实事求是原则：如实反映现金收付情况，不得弄虚作假。现金收付业务应以实际发生的经济业务为依据，对于真实、合法的要及时办理；对于不符合规定的现金收付，应说明原因，拒绝办理。3.1.3 日清月结原则：即按日清理、按月结账。按日清理是指应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实有数核对相符；按月结账是指到了月底，根据规定及时结出当月收、付款的发生额和余额，与总账核对，做到账实、账账相符。3.2 现金管理的内容3.2.1 现金的使用范围32024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑3.2.1.1 员工工资、奖金、津贴。3.2.1.2 个人劳务酬劳。3.2.1.3 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其它支出；3.2.1.4 向个人收购农副产品和其它物资的价款。3.2.1.5 员工出差必须随身携带的差旅费。3.2.1.6 结算起点以下（1000 元）的零星支出。3.2.1.7 经批准同意确需支付现金的其它支出。 3.2.2 现金的库存限额3.2.2.1 现金的库存限额是指为保证公司日常零星支付，按规定允许留存现金的最高数额。3.2.2.2 现金的库存限额由财务部门提出申请，报送到主管开户银行审批并核定。3.2.2.3 库存限额一经核定，必须严格遵守，不能任意超出，超过限额的现金应及时存入银行。42024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑3.2.2.4 库存现金限额应每年核定一次。3.2.3 现金收入管理3.2.3.1 从银行提...