下载后可任意编辑酒店财务管理规章制度12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑酒店财务管理 财务管理是酒店管理工作中的重要组成部分,搞好财务管理,充分发挥财务管理的作用,对于改进酒店经营管理,提高经济效益有重大意义。现根据<中华人民共和国企业会计制度>,制定以下财务管理计划: 一. 酒店财务管理组织,主要包括财务机构的设置和财务制度两方面 财务部是直接接受总经理领导的一个具有独特地位的重要部门。财务部下设帐务组、成本控制组、电脑房、采购部等四个小部门。 宾馆财务部的主要职责包括:建立各种会计科目;处理宾馆日常的财务工作;稽核宾馆的各类营业收入和支出;制定宾馆对往来客户和客人的信贷政策并负责执行;负责宾馆成本控制和定价事宜;负责仓库物品的保管和盘点工作;负责处理各项应收、应付事宜;办理发薪事宜;负责电脑系统和资产的管理;负责编制财务预算;代表宾馆对外处理银行、税务、统计等事宜;定期向宾馆管理层提供各种财务报告及经营统计资料;对各部门提出的采购申请进行财务审核;负责召集客房和餐饮两大营业部门的月度财务分析会议。 二 .酒店的财务管理 1. 货币资产的管理 宾馆的货币资产是以现金的形式存在的,包括银行存款等。现金是唯一能够转化成任何类型的资产,因此必须加强管理。 Ø 建立健全现金的内控制度。将现金收支业务的职责分离,即总出纳负责汇合营业收入的现金并将其缴存银行,收入审计负责核22024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑对并记账;现金支出时由总出纳支付,由总帐会计记账。银行帐户由总经理、副总经理、财务经理联合签名管理。 Ø 实行库存现金限额管理。宾馆拟采纳足额备用金补足制,限额确定后必须严格遵守。在经营业务中取得的现金收入必须按时送存银行,严禁坐支现金,严禁白条抵库,严禁套取现金。 Ø 严格遵守现金使用范围和现金管理制度。除根据规定可用现金支付的项目外,宾馆与其它单位之间的经济往来多数必须经过银行办理转帐结算事宜。 Ø 定期与银行核对账单,发现问题,及时纠正。 2.存货资产管理 存货是指宾馆在生产经营过程中为销售或耗用而储备的物资,包括各种原材料、饮料、制服、棉织品、玻瓷银及不锈钢用具、物料用品、维修材料和商品等。 Ø 建立适合本宾馆的存货管理模式,尽量压缩库存,减少资金占用。拟采纳订货点法来确定宾馆的库存。订货点是指某项物资在一定日期必须订货的存货数量。 Ø 完善存货的购进管理 Ø 存货的购进必须由各部门填写请购单报采...
