1.1 公司简介以及合并范围 （一） 本次风控核查范围 （包括尽职调查主体及年度） （二）本次核查之时间以及主要核查方法 （对于实施的重点审核程序及结果须进行充分阐述）。 1.2 审计相关 审计事宜 [主要描述和审计相关事项包括重大审计问题、和审计师沟通情况等] 1.3 环境、行业竞争关系及战略与财务数据特征概析： 环境、行业竞争关系与战略 财务数据特征 产业政策与经济环境： 所有会计科目及财务比率指标； 与下游竞争： 应收账款 预收账款； 与上游竞争： 应付账款 预付账款； 与同业竞争： 毛利率、周转率指标特征； 公司战略与经营策略： 所有会计科目，资本结构、周转比率、盈利比率； 价值与风险因素： 综合分析： 1.4 财务及核算状况 1.4.1 纳税申报表主要项目 项目 20XX 年 20XX 年 20XX 年 20XX 年 总资产 净资产 营业收入 营 业 利 润 净 利 润 1 .4 .2 调 整 后 会 计 报 表 （ 一 ） 资 产 负 债 表 （ 二 ） 损 益 表 （ 三 ） 本 次 核 查 主 要 调 整 事 项 说 明 [重 点 描 述 我 们 本 次 核 查 后 得 出 的 重 要 调 整 事 项 以 及 调 整 依 据 ] 1 .4 .3 账 务 设 置 情 况 1 .5 本 次 调 查 的 主 要 事 项 以 及 财 务 与 业 务 的 结 合 （ 一 ） 销 售 收 款 的 核 查 关 于 收 入 收 款 循 环 的 核 查 ， 主 要 核 查 方 法 如 下 ： 1. 访 谈 销 售 主 管 以 及 库 存 管 理 人 员 核 实 出 库 量 信 息 2. 访 谈 主 要 客 户 核 对 主 要 客 户 收 到 发 货 量 信 息 3. 检 查 销 售 合 同 核 对 销 售 单 价 信 息 4. 访 谈 主 要 客 户 核 对 销 售 单 价 信 息 5. 访 谈 销 售 主 管 以 及 销 售 副 总 裁 核 对 销 售 收 款 条 件 、 帐 期 等 信 息 与 财 务 报 表 核 对 。 访 谈 销 售 主 管 以 及 销 售 副 总 裁 核 对 主 要 客 户 销 售 策 略 等 信 息 与 财 务 报 表 核 对 访 谈 销 售 副 总 以 及 下 游 客 户 确 认 对 客 户 的 议 价 能 力 以 及 与 财 务 报 表 应 收 、 预 收 核 对 是否 一 致 6. 访 谈 ...
