下载后可任意编辑谢圩学校内部审计制度 一、加强内部审计工作领导，建立健全内部监督机制 加强内部审计监督，是维护学校财经法纪，提高教育资金使用效益，保障教育事业有序进展的有效机制。学校内部审计工作在主要行政负责人的直接领导下，依照国家法律法规和政策，对本校财务收支及其它经济活动进行内部审计监督，建立健全内部审计监督机强化审计监督职能。加强内部审计工作的领导，搞好本单位内审工作。 二、健全资金管理制度，加强预算执行情况和财务收支审计 学校必须充分认识加强资金管理的重要性和紧迫性，必须迅速实行强有力的措施，仔细防范和纠正影响资金安全的问题。学校法定代表人，对单位财务工作负有法律责任，主管领导负有直接领导责任。为使学校资金有序有效管理必须严格执行关规定，建立资金管理内部控制制度，杜绝隐患。学校资金管理内部控制制度包括以下内容： 1,资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、相互制约相互监督，不得由一人办理资金业务的全过程。 2、针对资金业务处理过程中的关键控制点，实行有效措施进行监督。 下载后可任意编辑 3、对资金业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对资金业务的授权批准方式、权限和程序、责任及相关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。 4、应当在职责范围内，根据审批人的批准意见办理资金业务。 5、对于重要资金支付业务，应当经过学校领导集体讨论决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用、转移资金等行为。 6、要对银行账户进行清理整顿，加强银行账户的集中管理。 7、学校取得资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得设置账外账，严禁收款不入账。 8、单位对外投资活动必须建立集体审议联签制度，必须经过科学论证，杜绝个人舞弊行为。 三、加强基本建设工程、修缮工程项目审计 为了保证建设资金合法、合规使用，维护财经纪律的严肃性，提高建设项目的管理水平，促进投资效益的提高，根据有关规定，对基本建设、重点修缮工程项目进行全面的全过程的审计监督。 四、做好物资设备采购审计，提高资金使用效率 随着教育事业的不断进展，学校用于物资设备采购的资金逐年增加。为了充分利用教育资金，避开国有资产流失，下载后可任意编辑必须加强对物资采购活动进行审计监督，严格根据相关法律、法规规定执行。 1 学校购买教学、办公等物资设备时，应根据有关程...
