一、单项选择题(只有一个正确答案)【1】1992年，COSO发布了著名的（）。A:《内部控制——风险框架》B:《企业风险管理——整合框架》C:《内部控制——风险管理》D:《内部控制——整合框架》答案:D【2】下列各项中，符合内部控制制度规定的是（）。A:出纳人员负责应收账款的记账B:货币资金审批人员负责记账工作C:货币资金审批人员兼任出纳D:出纳负责现金日记账的登记答案:D【3】在极端情景下，分析评估风险管理模型或内控流程的有效性，发现问题，制定改进措施的方法是（）。A:压力测试B:风险坐标图C:蒙特卡罗法D:关键风险指标管理答案:A【4】授权应该采用的形式为（）。A:口头形式B:电子邮件C:书面形式D:电话告知答案:C【5】PEST分析法针对的主要是（）。A:竞争优势B:内部环境C:发展能力D:外部环境答案:D【6】总会计师有权批准报销1000元以内的费用，可以授权财务经理1000元以下包括1000元的费用批准权限，超过1000元的批准报销权不得被授予，这体现了授权的（）原则。A:不可越权授权B:依事而不依人C:适度授权D:以监督为保障答案:A【7】一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标，这属于（）。A:运行缺陷B:重要缺陷C:重大缺陷D:一般缺陷答案:C【8】当风险造成的损失不能由该项目可能获得的利润予以抵消时，最可行、最简单的方法是（）。A:风险承受B:风险分担C:风险降低D:风险规避答案:D【9】一般对企业内部控制进行内部监督的部门是（）。A:业务部门B:财务部门C:内部审计部门D:采购部门答案:C【10】在内部控制目标体系中处于最高层次，其他目标都要为其服务的是（）。A:战略目标B:报告目标C:经营目标D:资产目标答案:A【11】内部控制的主体属于企业的（）。A:利益相关者B:监管单位C:内部人员D:外部人员答案:C【12】实施内部控制的重要保证是（）。A:内部环境B:风险评估C:信息与沟通D:内部监督答案:D【13】为了适应短期产品结构调整的需要，解决劳动力出现的多余和不足而采取的措施属于（）。A:换岗B:转岗C:临时轮岗D:调岗答案:C【14】下列选项中，完全破坏了内部牵制设想、使内部控制制度无效的是（）。A:越权操作B:贪污受贿C:成本限制D:合谋串通答案:D【15】企业组织在运行时会形成科层的等级关系，此时所形成的企业内部控制的本质是（）。A:制衡B:激励C:控制D:监督答案:D【16】下列各项中，属于财产清查方式所采取原则的为（）。A:抽查B:每天清查C:定期清查D:定期清查和抽查结合答案:D【17】内部控制应当针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，这符合内部控制原则中的（）。A:重要性B:全面性C:成本效益D:适应性答案:A【18】下列各项中，不属于口头沟通方式的优点的是（）。A:有据可查B:反馈及时C:沟通迅速D:沟通灵活答案:A【19】下列选项中，不属于母公司需要重点关注的子公司事项是（）。A:内部控制体系建设B:重大投资C:年度财务预决算D:材料采购答案:D【20】内部控制的最初形式和基本形态是（）。A:内部牵制B:内部管理C:内部平衡D:内部权衡答案:A二、多项选择题【21】下列各项中，属于设计缺陷的有（）。A:没有按照设计意图执行控制B:内部控制制度不适当C:执行者缺乏胜任能力D:缺少实现内控目标的某一项控制E:内部控制不健全答案:BDE【22】中国企业内部控制标准体系包括（）。A:基本规范B:应用指引C:审计指引D:评价指引答案:ABCD【23】下列各项中，属于企业内部信息沟通采用的方式的有（）。A:电子沟通B:会议总结C:财务报告D:与中介机构沟通E:口头沟通答案:ABCE【24】下列选项中，属于内部控制本质的有（）。A:控制B:制衡C:激励D:监督答案:BCD【25】下列选项中，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或联签制度的有（）。A:重大事项B:大额资金支付业务C:重大决策D:重要人事任免答案:ABCD【26】下列属于内部控制发展阶段的是（）。A:内控结构阶段B:内控制度阶段C:内部牵制阶段D:风险管理阶段答案:ABCD【27】下列各项中，属于内部控制评价报告内容的有（）。A:内部控制评价的范围B:内部控制评价的依据C:董事会对内部控制报告真实性的声明D:内部控制评价工作的总体情况E:内部控制评价的程序和方法答案:ABCDE【28】下列各项中，财产保护...
