下载后可任意编辑差旅费及其他报销程序制度第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据法律规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序
第二条 借款及报销审批程序（一）出差人员借款，必须先到财务部领取"借款凭证"，写明出差时间、地点，借款金额原则按"往返车费+（住宿费+生活补助）*估计出差天数"计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由财务经理批准，最后经总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款
（二）凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借
（三）其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款
（四）试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任
（五）借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回
（六）报销审批时应具备的凭证："请购审批单"或"费用报销单"，原始发票、物品明细表
在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理签字
第三条 出差开支标准及报销审批（一）公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行（详见附表一）
各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期
对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用
如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的 40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的 50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担
（二）公司人员出差的交通费一律按附表标准套用
具体对下列情况均以有关规定执行如下：1
乘坐火车，从晚上 8 时至次日晨 7 时之间，在车上过夜 6 小时以上的，或连续乘车时间超过 12 小时的，可购火车硬
