公司财务制度及报销流程培训VIP免费

财务制度及报销流程培训财务部：程杰2019年03月新年伊始，欢迎新的家人进入我们民传大家庭。在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部及相关部门工作带来不必要困扰。今天给我们的新家人讲解一下公司财务相关制度。3借款及报销审批流程流程举例说明4发票相关知识及票据规范5目录1财务部报销岗位介绍2费用报销原则财务经理：谁会计批准谁负原则手续完整原则即时清结原则1.财务部报销岗位介绍会计主管：会计主管：资金主管：出纳：5先审批后支出谁批准谁负则手续完整即时清结原则M1M2M4M32.费用报销原则6让我们来看看这几个原则分别是什么意思凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不得支出。审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。凡借用公款者，前帐不清、后款不借。报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。先审批后支出原则谁审批谁负责原则即时清结原则手续完整原则73.借款流程财务付款借款人按规定填写《借款申请单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、注明借款形式（支票或现金）审批流程借款人借款审批流程：部门经理签字→财务部复核并提交微办公→总经理审批。资金主管付款：借款微办公审批通过后资金主管会根据微办公系统单据直接付款给借款人。8根据职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。审核各项手续是否齐全、报销标准是否合规、金额计算是否有误、报销单据是否合法、有效，是否有预算。审核真实性、合理性审核是否符合合同或协议资金该不该支付用什么方式支付等。正确填写单据，并自我检查是否符合合同或协议、公司制度要求。审批人（总经理）财务部门部门主管及分管经办人3.费用报销流程9出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务审核批准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。出差人员应在回公司后一周内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。差旅费报销流程4.流程举例说明10住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，超过2000元的招待费必须提前报备总经理，回来后补办招待申请程序后方可报票。不得因私事或借故延长出差时间，否则不予报销差旅费外并依情节按照公司《惩罚制度》论处。差旅费报销流程（续）4.流程举例说明11业务招待费报销流程公司团建活动招待费用由行政部统一安排，统一结算。部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。超过2000元的招待费必须提前报备总经理，报备时应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。其它非公招待客人一律由个人承担。4.流程举例说明125.发票相关法规及制度宣讲1、《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条及实施细则规定：不符合规定的发票（指开具或取得的发票应经而未经税务机关监制、伪造，或填写项目不齐全、内容不真实，字迹不清楚，没有加盖发票专用章，作废以及其他不符合税务机关规定的发票），不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。2、员工应履行的责任为“财务事项发生后按《票据管理规定》索取真实、合法、有效的票据”；3、“报销人对报销的费用及支付的款项真实性、合法合规性、合理性、准确性负责”。4、公司全体员工应取得真实、合法的票据。13常见发票分类税控发票非...