- 1 - 建设项目内部控制制度 第一章 总则 第一条 为规范行政事业单位建设项目决策和管理行为，加强对建设项目实施过程监督，防范化解风险，减少损失，提高项目建设效益及质量，依据《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国建筑法》、《工程建设施工招标投标管理办法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等有关规定，特制定本制度。 第二条 行政事业单位建设项目是指行政事业单位作为建设项目单位，自行或委托其他单位进行的建造、安装活动。建造活动主要是指各种建筑的新建、改建、扩建及修缮活动，安装主要是设备的安装工程。 第三条 建设项目控制至少应当关注下列风险： （一）立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式、决策不当、盲目上马，可能导致建设项目难以实现预期经济或者社会效益，甚至导致项目失败。 （二）违规或超标建设楼堂馆所，导致财政资金极大浪费 或者单位违纪 。 （三）设计 方 案 不合 理，设计 深 度不足 ，导致建设项目质量存 在 隐 患 ； 工程造价 信 息 不对称 ，概 预算 脱 离 实际 ，技 术 方 案 未 能有效落 实，设计 变 更 频 繁 ，导致投资失控。 （四 ）项目招标暗 箱 操 作； 分 解工程项目致使 招标项目不完 整 ，或逃 避 公 开 招标； 招标代 理机 构 对投标人的资格 审 核 不严 ； 开 标不公 开 、不透 明 ； 评 标流于形式； 导致中标人实质上难以承 担 工程项目，损害 招标人利 益。 （五 ）不办理施工许 可即 开 工； 工程施工不符 合 设计 要求 、施工技 术 标准 和合 同 约 定；工程物 资质次 价 高，工程监理不到 位，施工现场 控制不当； 项目变 更 审 核 不严 格 ，工程变 更频 繁 。 （六 ）价 款 结 算 管理不严 格 ，项目资金不落 实； 导致工程质量低 劣 、投资失控、费 用 超支 、进度延 迟 或中断 。 - 2 - （七）竣工验收不规范、最终把关不严，导致工程交付使用后存在重大隐患。 （八）虚报项目投资完成额、虚列建设成本或者隐匿结余资金，未经独立竣工财务决算审计，导致竣工决算失真。 （九）建设项目未及时办理资产及档案移交，资产未及时结转入账，导致存在账外资产。 第四条 建设项目应当由单位领导班子在相关专家论证的基础上集体进行决策，项目较多或金额较大的单位可以成立建设项目领导小组负责项目决策等重大事项。...
