5 7 异地施工项目财务管理制度 遵 循 公 司 财 务 管 理 “统一管 理 、集中核算”原则，对异地施工项目财 务 管 理 作以下暂行规定： 一、费用控制 1、以公 司 的各项财 务 制度、管 理 办法为依据，以项目经理 和公 司 签定的《工程项目技术指标》以及《项目管 理 承包责任书》为财 务 指标进行控制管 理 。 2、月计划控制。项目经理 必须在每月 5 日前，依据《工程技术指标》制订本月各项成本、费用计划传真到公 司 ，经公 司 指标审核、领导批准后返传项目部遵 照执行。每月底将本月计划实际执行情况报公 司 财 务 部。 3、异地项目部因地域原因兼管 公 司 当地其他事宜，或为开拓任务 发生的各项费用支出，必须事先请示公 司 总经理 ，以借款方式向公 司 领取资金开支，票据单独保管 ，回 公司 本部报销 。 4、公 司 不 再 向异地项目部派 驻 专 职 财 务 人 员 ，而 是 设立 异地项目部出纳 员 岗 位 ，负 责项目部资金收 支并 按 各项经济 指标归 集成本费用。具 体 财 务 核算、帐 务 处 理 归 口 公 司 财务 部按 月进行，成本独立 核算，编 制季 度报表 。 5、根 据公 司 总收 入 和总成本预 算实行成本控制。 （ 1） 、项目部要 在预 算制度的控制下开支管 理 成本。公 5 8 司 实 行 每 月 “费用预警分析报告”及“成本分析报告”制度。 （2）、公司 对项目部的经营费用开支进行 监控。建立大额现金开支报告制度，50000 元以上（含）的开支须经公司审批后实 施。 二、资金管理 1、公司 实 行 资金统一管理，所有工程款一律汇入公司本部帐户。公司 酌情在工程项目所在地开设银行 帐户或储蓄存折。 2、加强资金使用的计划性，实 行 资金月 、周计划制。 （1）、项目经理需在每 月 3 号以前将“项目部月 资金计划表”（附表Ⅰ）传真至公司 本部审批，以便财务部按经公司 领导批准的资金计划进行 日常控制和资金调配。 （2）、在已审批月 资金计划内，公司 根据资金情况与项目部协商付款次数及单次付款金额，每 次付款由出纳员填写借款单，经项目经理签字 后，传真到 公司 财务部，由财务部代 办 审批手 续 后，将款项转 入项目部银行 帐户（或储蓄存折）。 （3）、现金借款挂 出纳员备 用金。 3、严 格 实 行 收 支两 条 线 。项目经理为 收 回 ...
