下载后可任意编辑公司内部财务稽查制度模版 公司内部财务稽查制度一、定义财务内部稽核是指在财务内部设置稽核岗位，依据国家有关法规和公司财务会计制度、财务管理制度，系统地检查、复核各项财务收支的合法性、合理性和会计处理的正确性，并对稽核中发现的问题及时进行处理的内部监督管理机制
包括对各项财务收支的事前、事中审查和对其它会计资料的事后复核
二、原则性 1、防范性原则及时发现和纠正公司实施财务管理、会计核算过程中出现的各种偏差，防范公司财务管理风险，不断提高公司财务管理水平和会计核算质量
2、常常性原则财务内部稽核依据加强财务管理、防范财务管理风险、监控财务收支的内在要求，根据财务机构设置与相应的职责分工随时随地进行，并对稽核中所发现的问题及时进行处理
3、法律规范性原则进行财务内部稽核，必须以国家财务会计法规和公司财务制度为准绳，以事实为依据，客观评价公司财务收支的合法性、合理性和会计处理的正确性
三、会计凭证稽核稽核人员审核会计人员制作的会计凭证，是否由经管不同岗位的会计人员进行复核、签章
会计凭证稽核的主要内容有以下几个方面1、审核原始凭证原始凭证包括自制的入库单、出库单、费用报销单、付款申请书、银行回单、收据、刷卡小票、本公司开出发票的记账联以及从外单位取得的发票或收据等
（1）自制的原始凭证格式是否符合财务会计核算的规定； 所反映的经济业务是否符合公司的财务规定、是否合理； 凭证填写日期与经济业务发生日期是否相符、单据是否齐全、数据是否准确、审批是否通过
（2）各种原始凭证内容是否完整、是否列明公司名称； 凭证的经济内容是否真实， 品名、数量、单价是否填写齐全，金额计算是否准确
如有更改，是否有1下载后可任意编辑原经手人签字证明
（3）凡须填写大、小写金额的原始凭证，大小写金额是否一致，购买实物的原始凭证是否有验收证明（即入库单）
支付款项的原始凭证是否有
