下载后可任意编辑公司内部财务稽查制度模版 公司内部财务稽查制度一、定义财务内部稽核是指在财务内部设置稽核岗位，依据国家有关法规和公司财务会计制度、财务管理制度，系统地检查、复核各项财务收支的合法性、合理性和会计处理的正确性，并对稽核中发现的问题及时进行处理的内部监督管理机制。包括对各项财务收支的事前、事中审查和对其它会计资料的事后复核。 二、原则性 1、防范性原则及时发现和纠正公司实施财务管理、会计核算过程中出现的各种偏差，防范公司财务管理风险，不断提高公司财务管理水平和会计核算质量。 2、常常性原则财务内部稽核依据加强财务管理、防范财务管理风险、监控财务收支的内在要求，根据财务机构设置与相应的职责分工随时随地进行，并对稽核中所发现的问题及时进行处理。 3、法律规范性原则进行财务内部稽核，必须以国家财务会计法规和公司财务制度为准绳，以事实为依据，客观评价公司财务收支的合法性、合理性和会计处理的正确性。 三、会计凭证稽核稽核人员审核会计人员制作的会计凭证，是否由经管不同岗位的会计人员进行复核、签章。会计凭证稽核的主要内容有以下几个方面1、审核原始凭证原始凭证包括自制的入库单、出库单、费用报销单、付款申请书、银行回单、收据、刷卡小票、本公司开出发票的记账联以及从外单位取得的发票或收据等。 （1）自制的原始凭证格式是否符合财务会计核算的规定； 所反映的经济业务是否符合公司的财务规定、是否合理； 凭证填写日期与经济业务发生日期是否相符、单据是否齐全、数据是否准确、审批是否通过。 （2）各种原始凭证内容是否完整、是否列明公司名称； 凭证的经济内容是否真实， 品名、数量、单价是否填写齐全，金额计算是否准确。如有更改，是否有1下载后可任意编辑原经手人签字证明。 （3）凡须填写大、小写金额的原始凭证，大小写金额是否一致，购买实物的原始凭证是否有验收证明（即入库单）。支付款项的原始凭证是否有收款单位或收款人签字或证明。报销凭证的审批手续是否完备、是否经授权审批人签字同意。 （4）假如原始凭证遗失或未取得原始凭证，由原填制单位出具证明作为原始凭证或出具由两个以上经办人员签字证明的原始凭证，审核出具证明的内容是否合法，是否经查实无重复支付款项现象。 （5）自制的原始凭证是否有凭证名称、填制日期、收款人名称、付款人名称、部门经理或总经理或经手人签字，金额计算是否准确，大小写是否齐全并格式是否正确...
