伊 吉 康 附 件 4：财务管理： 第一部分 规范财务管理制度： 财务是公司的命脉，财务部门的建设分为岗位设置、岗位职责、业务流程三个方面。根据公司管理需要，制订如下： （一）岗位设置：出纳一名。往来会计一名。资金预算会计一名。总帐会计一名。 （二）岗位职责：各会计岗位除了完成如下相关岗位工作外，还要及时完成公司及财务主管交办的工作。 1. 出纳 （1）责任范围: ①日常零用现金的提取及其它现金收付。 ②银行日常收付款业务的办理。 ③月初核对上月总账中的银行存款账目，并编制余额调节表 ④每周末进行现金盘点，编制现金盘点表。 ⑤应收及应付账款以外收付款业务的账务处理。 ⑥应付及应收票据台账的登记。 ⑦根据审核后的送货单及合同开据销售发票。 ⑧会计凭证的及时打印。 ⑨核对现金、银行存款、应付票据、其它应收款账目。 ⑩工资的发放。 （2）工作要点： ①出纳一般在收到主管审核传递的会计凭证后再收付款项，凭证附件不齐、审批签字不全的，应拒 付。 ②每月 10 日前 上报 银行存款余额调节电 子 表，每周末 17：00 上报 本 周现金盘点电 子 表。 ③及时打印银行对账单、取回 银行单据，交相关会计入 账。 ④根据主管审核的付款凭证支 付货款，付款时收验 收款方收据、对账单（经 我 方核签）、送货单、委 托 书 、收款人 身 份 证复 印件，证件齐全方可 付款。 ⑤及时登记的应付票据台账电 子 档 放入 共 享 文 件夹 ，供 本 部门主管和 资金预算会计查 询 。 ⑥发票的开据应以往来会计复 核的送货单、对账单、合同以及经 批准 的开票申 请 表为依 据，开具 的发票经 主管复 核后方能 交给 业务人 员 寄 出。 ⑦超 过 500 元 的付款，要经 主管点数 后方可 支 付。 2. 往来会计 （1）责任范围: ①应收、应付账款的核对、挂帐。 ②应收及应付账款收付款计划、应收账款追踪表的填报。 ③复核市场部报表。 ④月未抽盘仓库的资产盘点表。 ⑤报价。 ⑥核对应收账款、应付账款、原材料等账目。 （2）工作要点： ①每月 10 日前根据采购送来的应付对账单，在总账中挂应付账款，挂账前核查对账单、发票、验收单、送货单、订单等单证齐全；审批签字手续完备；复核单证之间单价、数量、金额是否相符且计算无误。 ②每月 10 日前核对进销存中的应收账款，并根据核对无误的送货单、发票、合同、对账单，在总账中挂应...
