流程层面_风险控制矩阵_13业务外包

主 流 程 名 称 ： 业务外包子 流 程 名 称 ：适 用 单 位 ：流 程 负 责 部 门 ：一级流 程编号一级流 程名 称二级流 程编号二级流 程名 称一级风险编号13.1 制订外包实施方案13.1.1制订外包方案R13-0113.1.2方案审批13.2 签订外包合同13.2.1选择承包方R13-0213.2.2签订合同13.3 外包过程管理13.3.1过程监督R13-0313.3.2验收管理13.4 会计控制R13-04一级风险描述一级风险评级（高/中/低）二级风险编号缺 乏 业 务 外 包 管 理 制 度 ， 或 未 明 确 业 务 外包 范 围 ， 导 致 制 订 业 务 外 包 实 施 方 案 无 据可 依 ， 或 者 实 施 方 案 不 合 理R13-01-01R13-01-02外 包 范 围 和 价 格 确 定 不 合 理 ， 承 包 方 选 择不 当R13-02-01R13-02-02R13-02-03业 务 外 包 监 控 不 严 、服务 质量低劣R13-03-01R13-03-02缺 乏 有 效 的 业 务 外 包 会 计 系 统 控 制 ， 业 务外 包 相 关 会 计 处 理 不 当 ， 结 算 审 核 不 严 格、方式不 恰当 、金额控 制 不 严 ， 可能导致企业 资金损失或信用受损R13-04-01R13-04-01R13-04-01风 险 控 制 矩 阵二级风 险 描述（如适用）指引控 制 要求公 司 缺 乏 业 务 外 包 制 度 ， 没 有 明 确 业 务 外包 范 围 ， 导 致 将 不 宜 外 包 的 核 心 业 务 外包 ， 或 者 外 包 实 施 方 案 不 合 理企 业 合 理 确 定 外 包 业 务 范 围 ， 综 合 考 虑 成本 效 益 原 则 ， 权 衡 利 弊 ， 避 免 将 核 心 业 务外 包 。业 务 外 包 审 批 制 度 不 健 全 ， 或 审 批 不 严 格、越权 审 批 ， 导 致 外 包 决策出现重大纰漏， 或 者 不 符合 成 本 效 益 原 则企 业 拟定 业 务 外 包 实 施 方 案 ， 按照规定 的权 限和程序审 核 批 准。 重大外 包 业 务 方 案应当提交董事会或 类似决策机构审 批 。承包 商缺 乏 专业 资质， 或 从业 人员没 有 专业 技术资格调查候选承包 方 的 合 法性， 即是否为依法成 立、合 法经营的 专业 服务 机构或 经济组织， 具有 相应的 经营范 围 和固定 的 办公 场所合 同约定 的 价格 不 合 理 或 成...