海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”操作说明一、采集（一）纳税人将取得属于增值税扣税范围的海关缴款书，在《通用税务数据采集软件（一般纳税人版）V2.4》中进行数据采集（如下图） 。（二）采集完毕，按指定路径，开始导出（如下图）。（三）导出成功，在指定路径下找到导出的.xml 文件（如下图）。（四）注意事项纳税人应在开具之日起180 天内通过《通用数据采集软件》进行海关进口增值税专用缴款书信息采集并上传，向主管税务机关申请稽核比对。逾期（超过 180 天）未申请稽核比对的海关缴款书不予抵扣进项税额。二、上传登录【江苏省国家税务局网上办税服务厅】，按以下路径：【我要申报】—— >【012 增值税抵扣明细表】——>【海关完税凭证导入】 ，将通用数据采集导出的 .xml 文件进行上传，注意文件名称的一致性（如下图）。纳税人每月可将不同的采集缴款书信息多次向主管税务机关进行报送。上传的截止期为每月的最后一天，建议最好能提前上传，防止月末因系统拥堵，无法上传而影响下月正常抵扣。（一）网上办税系统自动对导入的采集数据依照以下规则进行合法性校验，系统显示缴款书上传内容及接收结果（如下图），校验通过的信息将上传总局稽核系统进行比对。1、海关进口增值税专用缴款书规则序号数据项名称校验规则1 专用缴款书号码不能为空，且符合22 位海关编码规则2 抵扣单位纳税人识别号不能为空，必须15、17 或 20 位4 税款金额不能为空且大于0 5 填发日期不能为空，且为合法YYYY-MM-DD日期格式，且填发日期符合比对规则。6 进口口岸代码不能为空 ,必须 4 位2、22 位海关编码规则（缴款书号码如230320121018227577 — L02）序号位数用途规则1 第 1— 4 位4 位口岸代码数字，不能全为 0 2 第 5— 8 位4 位年份数字，第 5— 6 必须为 20 3 第 9 位进出口标志数字，不为 0。1：进口 0：出口4 第 10— 18 位报关单编号数字，不能全为 0 5 第 19 位征税标志必须为：“—”（正常征税标志）或“/”（补税标志）6 第 20 位税种标志必须为字母“L”（增值税）7 第 21— 22 位2 位缴款书顺序号数字（二）如校验未通过（采集错误、逾期或重复上传），系统会实时提醒纳税人（如下图），采集信息将不予上传。（三）纳税人可以查看通过校验上传稽核系统的内容，接收结果（如下图）。接收结果包括《海关进口增值税专用缴款书数据接收结果通知书》以及对应四份清单列表...
