项目审计程序

工程项目基本审计程序审计工作内容第 一 条审 查 建 设 项 目 是 否 符 合 建 设 程 序 。1 . 审 查 建 设 项 目 有 无 投 资 计 划 或 批 准 手 续 。2 . 审 查 设 计 文 件 、 图 纸 和 概 （ 预 ） 算 。3 . 审 查 建 设 项 目 是 否 按 规 定 进 行 招 投 标 。 4.审查建设项目有无施工合同；开工报告；施工进度，质量监督检查，隐蔽工程验收记录。5 . 审 查 建 设 项 目 竣 工 后 是 否 及 时 组 织 竣 工 验 收 。第二条审查建设承办部门内控制度是否健全以及执行情况。 1.审查内部管理控制程序、手续、措施及各项规章制度执行情况。 2.审查建设承办单位对建设项目的质量检查，施工监督及材料设备采购验收等，有无职责分工或专人负责，责任是否明确。 3.审查各项规章制度是否健全，项目建设中原始资料是否完整。第三条 审查建设项目的各项经济合同，协议是否合规合法。 1.审查承建方是否具有法人资格和履行合同的能力，是否具有营业执照、施工证书等。 2.审查合同协议条款（承包工程范围、内容、工程造价及工程价款的支付、结算，工程开、竣工日期、竣工验收办法、材料设备供应办法，工程质量要求及保修期限、奖罚条件等）是否完备，责任是否明确。第四条审查建设项目是否按批准的建设规模和内容进行。列入建设安装工程费用及设备、器材购置等费用是否合规合法，有无擅自扩大建设规模，超面积、超标准的现象；有无乱列工程成本现象。第五条审查建设项目结算书是否按中标书及合同要求套用相关定额、费用标准，是否完整、真实、准确，有无弄虚作假、高估冒算、漏列、错列等现象。审计工作流程第一条审计部门，结合工程具体情况和工程计划和施工情况提出审计计划，确定审计对象，组成审计小组，确定主审人员，制定审计工作方案，对被审单位下达审计通知书。第二条被审单位配合审计单位，介绍工程管理情况，提供设计文件，计划任务书或领导批示，招投标书、概（预）算书、工程结算书，经济合同等商务资料，以及隐蔽工程签证等资料。第三条 在审计实施阶段，审计人员要认真书写审计工作底稿。第四条 书写审计报告。完成审计程序后，根据审计工作记录，获取的资料和证明材料，集中审计人员的意见，统一思想认识，对被审计项目作出客观、公正、准确的评价，提出建设项目实施过程中的薄弱环节和问题，对主要突出问题着重列举和剖析，并明确提...