下载后可任意编辑企业督查审计工作方案1. 立项依据为提高企业内部控制水平、防范内部风险事件的发生，保证企业经营活动合法、法律规范、真实和有效，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》等法律法规的规定，本方案得以制定，依据该方案，在正式督查审计阶段，将治理企业业务过程中的违规行为，保护公司的利益和声誉。2. 目标与任务2.1 目标本督查审计工作方案的目标是全面检查企业运营和管理的合法、法律规范、真实和有效性，保障企业内部良好的治理，促使企业长期持续稳定健康进展。督查审计目标是确保公司财务和财产的安全性，并且能满足投资者期望，还要保障公司的道德和声誉。2.2 任务为了达到上述目标，本督查审计的任务如下：1.对企业内部各级管理人员进行调查、检查，排查潜在风险，保障和加强管理层、财务部门、公司法律合规及内部审计等效应的作用和执行情况，整合公司内部资源。2.对公司内部审计系统进行审查，检查上述部门的作用、效应与执行情况，保证审计体系科学有效运行。下载后可任意编辑3.对公司控制流程进行检查，发现控制的区别、始末和结果，加强对各类企业问题的预防和制度建设，为审核和治理基础制造良好框架。4.对企业内控系统、员工行为合规情况、投资方向和战略进行调查，帮助公司理解并修正内部各个系统中存在的问题，制造误差的严重程度，把控风险。3. 督查审计的具体内容3.1 公司治理结构1.调查计划和执行情况2.了解公司治理结构和实际情况3.调查股份制度和股份权益分配情况4.检查企业决策制度，和监管过程5.批阅全面预算、财务预算，了解财务和述职报告等。6.考虑潜在的公司治理结构的问题。7.评价公司治理结构风险。3.2 财务与会计体系1.检查财务制度、财务报表和计算方法等。2.对财务复核、财务管理和财务过程控制的思考3.批阅历史财务数据和预测未来财务数据，建立财务基础框架4.检查公司相关会计和税务政策的合规下载后可任意编辑5.思考未来财务数据和风险展望6.对会计体系总体风险进行评价3.3 内控制度与风险控制1.检查公司制定、执行的控制制度2.检查制定和实施的风险管理策略3.调查内部审计的作用和效果，优化审计流程。4.对人员和机构防骗欺诈的有效性进行检查5.了解管理法律规范和战略构建的目的，帮助制定取铓名：的计划6.对公司内部控制机制进行全面评估。3.4 公司资产和收入的合法性1.对公司的资产较前两年的变化情况深化调查2.调查公司运营和销售本质3.检查资本结构和外部融...
