尽职调查工作方案

下载后可任意编辑 调研的重要内容一、基本状况调查（一）设立与进展历程1.查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记、工商年检等资料，理解其历史沿革状况。2.理解公司设立后发生过的合并、分立、收购或出售资产、资产置换、重大增资或减资、债务重组等重大重组事项。3.理解股东直接持股和间接持股的状况。4.查阅股东出资时验资资料，调查股东的出资与否及时到位、出资方式与否正当，与否存在出资不实、虚假出资、抽逃资金等状况。（二）组织构造、公司治理及内部控制1.获得公司内部组织构造图, 考察公司内部控制决策的形式、层次、实施和反馈的状况，分析评价公司组织运作的有效性。2.推断公司组织机构与否健全、清楚，其设立与否体现分工明确、互相制约的治理原则。下载后可任意编辑3.查阅公司有关资料，结合公司的生产、采购和销售统计实地考察其产、供、销系统，调查分析公司与否含有完整的业务流程、独立的生产经营场因此及独立的采购、销售系统，调查分析其对产供销系统和下属公司的控制状况。4.对于商标、专利、版权、特许经营权等无形资产以及房产、土地使用权、重要生产经营设备等重要财产，调查公司与否含有完整、正当的财产权属凭证以及与否实际占有；调查商标权、专利权、版权、特许经营权等的权利期限状况，核查这些资产与否存在法律纠纷或潜在纠纷。5.与公司有关业务管理及运作部门进行沟通，查阅公司有关各类业务管理的有关制度规定，理解各类业务循环过程，评价公司的内部控制方法与否有效实施。6.调查公司与否接受过政府审计及其它外部审计，如有，核查该审计报告所提问题与否已得到有效解决。7.调查公司的业务经营操作与否符合监管部门的有关规定，与否存在因违反工商、税务、审计、环保、劳动保护等部门的有关规定而受到处分的情形及对公司业务经营、财务状况等的影响，并调查该事件与否已改正，不良后果与否已消除。（三）关联交易1.定价根据与否充足，定价与否公允，与市场交易价格或下载后可任意编辑独立第三方价格与否有较大差别及其因素，与否存在明显属于单方获利性交易。2.向关联方销售产生的收入占公司主营业务收入的比例、向关联方采购额占公司采购总额的比例，分析与否达成了影响公司经营独立性的程度。3.关联交易产生的利润占公司利润总额的比例与否较高，与否对公司业绩的稳定性产生影响。4.分析关联交易的偶发性和常常性。对于购销商品、提供劳务等常常性关联交易，分析增减变化的因素及与否仍将持续进行，关注...