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8农民专业合作社会计制度下的财务会计报表格式及填报

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附 件 8: 农 民 专 业 合 作 社 会 计 制 度 下的财务会 计 报表格式及填报说明 资产负债表 年 月 日 会农社0 1 表 编制单位: 单位:元 资产 行次 年初数 年末数 负债及所有者权益 行次 年初数 年末数 流动资产: 货币资金 应收款项 存货 流动资产合计 长期资产: 对外投资 农业资产: 牲畜(禽)资产 林木资产 农业资产合计 固定资产: 固定资产原值 减:累计折旧 固定资产净值 固定资产清理 在建工程 固定资产合计 其他资产: 无形资产 长期资产合计 资产总计 1 5 6 1 0 11 12 13 15 16 17 20 21 22 25 27 28 29 流动负债: 短期借款 应付款项 应付工资 应付盈余返还 应付剩余盈余 流动负债合计 长期负债: 长期借款 专项应付款 长期负债合计 负债合计 所有者权益: 股金 专项基金 资本公积 盈余公积 未分配盈余 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 30 31 32 33 35 36 40 41 42 43 44 45 46 47 50 51 54 补充资料: 项目 金额 无法收回、尚未批准核销的应收款项 盘亏、毁损和报废、尚未批准核销的存货 无法收回、尚未批准核销的对外投资 死亡毁损、尚未批准核销的农业资产 盘亏、毁损和报废、尚未批准核销的固定资产 毁损和报废、尚未批准核销的在建工程 注销和无效、尚未批准核销的无形资产 资 产负债表编制说明: 1.本 表 反 映 合 作 社 一 定 日 期 全 部 资 产 、 负 债 和 所 有 者 权 益 状 况 。 2.本 表 “年初数”栏内各项数字,应根据上年末资 产 负 债 表 “年末数”栏内所 列数字填列。 如果本 年度资 产 负 债 表 规定 的各个项目的名称和 内容同上年度不相一 致,应对上年末资 产 负 债 表 各项目的名称和 数字按照本 年度的规定 进行调整,填入本 表 “年初数”栏内,并加以书面说明。 3.本 表 “年末数”各项目的内容及其填列方法: (1)“货币资 金”项目,反 映 合 作 社 库存现金、 银行结算账户存款等货币资金的合 计数。 本 项目应根据“库存现金”、“银行存款”科目的年末余额合 计填列。 (2)“应收款项”项目,反 映 合 作 社 应收而未收回和 暂付的各种款项。 本 项目应根据“应收款”和 “成员往来”各明细科目年末借方余额合 计数合 计填列。 (3)“存货”项目,反 映 合 作 社 年末...

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