企业现金管理规定

下载后可任意编辑企业现金管理规定第 1 章 总则第___条 目的为法律规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本办法。第___条 适用范围本办法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。第___条 现金管理原则1.企业的现金管理根据账款分开的原则，由专职出纳负责。2.出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。第 2 章 现金限额管理第___条 企业按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。第___条 企业应当根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本企业的实际情况，确定本企业的现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。第___条 财务部要结合本企业的现金结算量以及与开户行的距离合理核定现金的库存限额。第___条 现金的库存限额以不超过 2～___个工作日的开支额为限，具体数额由财务部向主办银行提出申请，主办银行核定。下载后可任意编辑第___条 核定后的现金库存限额，出纳必须严格遵守。假如发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。第___条 需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、总经理审批后，向主办银行提出申请，由主办银行重新核定。第___条 库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。如因特别原因确需滞留超额现金过夜的(如待发放的奖金等)，必须经有关领导批准方可，并做好保管工作。第 3 章 现金保管第___条 现金保管的责任人为出纳。出纳应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任。连续担任出纳岗位一般不得超过___年。第___条 超过库存限额以外的现金应由出纳在下班前送存银行。企业的现金不得以个人名义存入银行。银行一旦发现公款私存，可以对相关企业处以罚款;情节严重的，可以冻结单位现金支付。第___条 为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。保险柜应存放于坚固有用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。第___条 限额内的现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。保险柜密码由出纳自己保管，并严格保密，不得向他人泄露，以防为他人所利用。出纳调动岗位，新出纳应更换并使用新的密码。第___条 保险柜钥匙、密码丢失...