电脑桌面
添加小米粒文库到电脑桌面
安装后可以在桌面快捷访问

某同志离任审计工作方案

某同志离任审计工作方案_第1页
1/16
某同志离任审计工作方案_第2页
2/16
某同志离任审计工作方案_第3页
3/16
下载后可任意编辑某同志离任审计工作方案根据集团公司党群工作部(组审字第____号)通知,要求对____公司原董事长____同志开展任期经济责任审计,为明确审计目的、范围,突出审计重点,确保工作质量、实现工作目的,制定本方案。一、审计目的1、审核____同志离任时点____公司真实的财务状况、任期内经营情况、现金流量情况;其中离任时点的财务状况,核实企业____年底净资产是审核重点。2、审核任期内在经营管理方面制度的健全性和执行的有效性,重大决策正确适当情况。其中项目管理现状及现有的经营模式是审计重点。3、审核任期内重大投资、重大诉讼担保情况。审核遵守法律、法规、廉洁自律情况;4、对____同志进行客观评价、出具审计报告。二、审计范围1、时间范围____同志任期自____年____月至____年____月,本次审计时间范围即此期间,涉及的重大事项必要时将延伸追溯审计相关年度。资产负债审定两个时点,即接任起点和离任终点。2、资料范围____年纳入报表合并范围的全部企业。与此次离任审计相关的、有可能产生重要影响的资料。任期内公司修订、执行的所有管理制度、规章;财务资料;统计资料;工程资料等。三、审计策略根据本次审计目的,严格按内部审计准则的要求,采纳控制测试与实质性测试、抽样审计和详细审计相结合的审计策略,具体如下:第 1 页共 16 页下载后可任意编辑⑴ 通过座谈的形式对被审计单位内部控制制度进行调查和了解,实行形式:对班子成员及各部门负责人做访谈,访谈前做好方案。重点了解领导班子成员的情况及分工、人员结构状况、项目部建制情况。⑵ 根据内部控制测试情况确定审计的重点内容,实行的方法:查阅公司各项制度文件、会议记录、询问相关人员等。⑶ 根据业务循环进行实质性测试,主要内容为资产、负债项目。⑷本次审计,对截止____年年末财务状况审核的实质性测试要求进行详细审计。四、审计重点内容、审计分工。本次审计小组负责人:____,参审人员:____、____、____。(一)符合性测试阶段的审计重点内容(对控制环境的了解)1、____公司____及各部门的职责、____结构图、人员状况等基本情况;所属项目部建制情况(包括项目名称、成立时间、负责人等)。特别要求____人员结构。2、对项目部的管理模式(直属、合作或其他),所签署的管理协议书以及对项目部管理的相关制度。此项可列明细表,包含上交管理费比例、联系人等情况。3、公司执行的所有管理制度、规章4、公司董事会、经理办公会____和有关决议5、...

1、当您付费下载文档后,您只拥有了使用权限,并不意味着购买了版权,文档只能用于自身使用,不得用于其他商业用途(如 [转卖]进行直接盈利或[编辑后售卖]进行间接盈利)。
2、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。
3、如文档内容存在违规,或者侵犯商业秘密、侵犯著作权等,请点击“违规举报”。

碎片内容

某同志离任审计工作方案

确认删除?
VIP
微信客服
  • 扫码咨询
会员Q群
  • 会员专属群点击这里加入QQ群
客服邮箱
回到顶部